为提高市场(chang)透明度，维护市场(chang)秩(zhi)序、金融秩(zhi)序，中国人(ren)民银行、国家市场(chang)监管总局近(jin)日(ri)出台《受益所(suo)有人(ren)信息管理办法(fa)》（以下简称《管理办法(fa)》），自(zi)2024年(nian)11月1日(ri)起施行。日(ri)前，中国人(ren)民银行有关负责人(ren)就《管理办法(fa)》相关情况答记者问。
进(jin)一步优化营商环境
为何要出台《管理办法(fa)》？中国人(ren)民银行有关负责人(ren)表示(shi)，出台《管理办法(fa)》旨在提高市场(chang)透明度，维护市场(chang)秩(zhi)序、金融秩(zhi)序，预防和遏制洗钱、恐怖主义融资活动，对受益所(suo)有人(ren)信息备案和管理作出具体规(gui)定。
从国内来看，中国已在企业信用信息公示(shi)系统(tong)中向社(she)会公开企业主要的股(gu)权结构信息。该负责人(ren)介绍(shao)，《管理办法(fa)》建(jian)立完善(shan)了中国受益所(suo)有人(ren)信息备案制度，是(shi)中国优化营商环境的重(zhong)要举措(cuo)。
“推(tui)进(jin)受益所(suo)有人(ren)信息备案制度建(jian)设，能(neng)够(gou)更加清(qing)晰明确地反映公司等主体的股(gu)权结构及最终控制、受益情况，提高市场(chang)透明度，增强经营主体之间的信息对称和互信，提升交易安全和交易效率，进(jin)一步优化中国营商环境。同时，受益所(suo)有人(ren)信息备案制度有助于从源头上防范空壳公司、虚假注(zhu)资和嵌套持股(gu)等违规(gui)行为，有助于打击电信网络诈骗等违法(fa)犯罪活动，有助于预防和遏制腐(fu)败。”前述负责人(ren)说。
从国际上看，受益所(suo)有人(ren)集中备案已成为国际标准要求和国际通行做法(fa)。该负责人(ren)介绍(shao)，二十国集团（G20）一直推(tui)动提高受益所(suo)有权透明度，世界银行已将受益所(suo)有人(ren)登记备案制度列为营商环境评估的重(zhong)要指标，金融行动特别工作组（FATF）也将此列为反洗钱国际评估的重(zhong)要指标。目前，世界主要经济体均已建(jian)立该制度。
明确受益所(suo)有人(ren)识别标准
据(ju)介绍(shao)，《管理办法(fa)》规(gui)定了应当(dang)备案受益所(suo)有人(ren)信息的主体，设置了承(cheng)诺免报条款，明确了受益所(suo)有人(ren)识别标准，限定了备案信息查询使用条件等，更好(hao)地规(gui)范公司等主体备案受益所(suo)有人(ren)相关信息。
哪(na)些主体需要备案受益所(suo)有人(ren)信息？该负责人(ren)明确，公司、合伙企业和外国公司分(fen)支机构是(shi)《管理办法(fa)》目前规(gui)定的“备案主体”。同时，个体工商户无需备案受益所(suo)有人(ren)信息。非公司企业法(fa)人(ren)、个人(ren)独(du)资企业、农民专业合作社(she)（联合社(she)）及其分(fen)支机构，以及境内公司、合伙企业的分(fen)支机构暂时无需备案受益所(suo)有人(ren)。
什么是(shi)“受益所(suo)有人(ren)”？如何判定“受益所(suo)有人(ren)”？《管理办法(fa)》对受益所(suo)有人(ren)识别标准作出了详细规(gui)定。
根据(ju)《管理办法(fa)》，受益所(suo)有人(ren)是(shi)指最终拥有或实际控制备案主体，或者享有备案主体最终收益的自(zi)然人(ren)。符合下列标准之一的自(zi)然人(ren)即(ji)为备案主体的受益所(suo)有人(ren)：一是(shi)通过直接方(fang)式或者间接方(fang)式最终拥有备案主体25%以上股(gu)权、股(gu)份(fen)或者合伙权益；二是(shi)虽未满足第一项(xiang)标准，但最终享有备案主体25%以上收益权、表决权；三是(shi)虽未满足第一项(xiang)标准，但单独(du)或者联合对备案主体进(jin)行实际控制。
“受益所(suo)有人(ren)可(ke)能(neng)不止一个自(zi)然人(ren)，任何满足上述三个标准之一的自(zi)然人(ren)都应作为受益所(suo)有人(ren)进(jin)行备案。如果通过上述标准均不能(neng)确认受益所(suo)有人(ren)，则(ze)应当(dang)将负责日(ri)常经营管理的人(ren)员视(shi)为受益所(suo)有人(ren)。”该负责人(ren)说。
“层层穿透”至受益者
如何确保对受益所(suo)有人(ren)的准确识别？该负责人(ren)表示(shi)，在识别受益所(suo)有人(ren)时，要“层层穿透”至最终拥有、实际控制备案主体或享有其最终收益的自(zi)然人(ren)。
据(ju)介绍(shao)，受益所(suo)有人(ren)与公司法(fa)中规(gui)定的“实际控制人(ren)”有类似之处，但两者也有不同。首先，受益所(suo)有人(ren)包括了拥有、控制和收益三个方(fang)面的内容，受益所(suo)有人(ren)既可(ke)以是(shi)公司（合伙企业）的拥有者，也可(ke)以是(shi)公司（合伙企业）的控制者、获益者。其次，受益所(suo)有人(ren)需要穿透至自(zi)然人(ren)。“实际控制人(ren)”既可(ke)以是(shi)法(fa)人(ren)也可(ke)以是(shi)自(zi)然人(ren)，而受益所(suo)有人(ren)是(shi)自(zi)然人(ren)。
人(ren)民银行将采取措(cuo)施便利备案主体，尤其是(shi)中小微企业填报受益所(suo)有人(ren)信息。“对于大部分(fen)备案主体来说，受益所(suo)有人(ren)就是(shi)最终持股(gu)25%以上的自(zi)然人(ren)，只(zhi)有存在复杂股(gu)权安排的备案主体才需要按照《管理办法(fa)》规(gui)定的标准逐条识别。对于股(gu)权（合伙权益）结构较为复杂的备案主体，人(ren)民银行将发布《受益所(suo)有人(ren)信息备案指南》，为其填报工作提供指导。”该负责人(ren)说。
在受益所(suo)有人(ren)信息保护方(fang)面，《管理办法(fa)》也作出规(gui)定。“从国际范围看，中国对受益所(suo)有人(ren)信息安全和隐(yin)私保护采取相对审慎的要求。”该负责人(ren)介绍(shao)，国际上对受益所(suo)有人(ren)信息管理政策(ce)大致可(ke)分(fen)为两类，一类是(shi)将受益所(suo)有人(ren)信息作为公开信息，可(ke)供全社(she)会公开查询；另一类将其作为非公开信息，仅供政府部门和反洗钱义务机构在履行法(fa)定职责时查询。中国采取第二类政策(ce)，强调(diao)信息的保密性，明确备案的受益所(suo)有人(ren)信息不对社(she)会公开，《管理办法(fa)》第十二条对此进(jin)行了详细规(gui)定。（记者 汪文(wen)正）
《 人(ren)民日(ri)报海外版 》（ 2024年(nian)05月06日(ri) 第03 版）
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