长期以来，我国不少家庭(ting)面临(lin)着“一(yi)人失能，全家失衡”的困(kun)扰(rao)，失能不仅多发于老年(nian)群(qun)体，因意(yi)外或者疾病导致的年(nian)轻失能人群(qun)也不在少数。
根据我国老龄(ling)科学(xue)研究中心发布的《中国老龄(ling)产业发展(zhan)报(bao)告》，截至2022年(nian)末，我国60岁以上(shang)的老人达(da)到2.8亿。其中失能、半失能老年(nian)人大约4400万。在80岁以上(shang)的老年(nian)人群(qun)中，失能、半失能老年(nian)人约占40%,他(ta)们均需要(yao)不同程度的医疗和长期照护服务。
此外，根据中国保险行业协会、瑞(rui)再研究院发布的《中国商业护理保险发展(zhan)机遇》指出，我国的护理费用需求增长，保障缺口较大。中国城镇地区老年(nian)人的长期护理费用需求持续上(shang)升，预(yu)计从2021年(nian)的1.4万亿元逐步上(shang)升至2030年(nian)的3.1万亿，护理费用保障缺口规模也逐步扩大，预(yu)计从2021年(nian)的9217亿元，增至2040年(nian)的3.8万亿元，20年(nian)间扩大3倍。
如何让(rang)失能人群(qun)在病后也有收入，康复治疗时(shi)期也享有生命的体面与尊严(yan)？面对失能人群(qun)的照护需求，以及不断扩大的护理保障缺口，“长期护理保险”给出了一(yi)份解决方(fang)案。
简而言之，长期护理保险在健康时(shi)提前构筑屏障，在失能后享受保险保障，不仅可以使失能人群(qun)获得生活独立于人格尊严(yan)，也可以缓解家庭(ting)成员的照护负担。
根据国家金融监管总局发布的《关于适用商业健康保险个人所得税优惠政策产品有关事项的通知(zhi)》，自2023年(nian)8月1日(ri)起，适用个人所得税优惠政策的商业险范围逐步扩展(zhan)至符合一(yi)定条件的医疗保险、长期护理保险等，鼓励商业保险公司在个税优惠中发挥更大的作(zuo)用。
今年(nian)5月，太(tai)平人寿发布了一(yi)款符合国家税收优惠政策的健康险—— “惠鑫保”长期护理保险，积极响应国家税优保险产品新政。
在产品设计方(fang)面，以30周岁的王女士为例(li)，她作(zuo)为公司的部门主管，年(nian)应纳税所得额为25万元，考虑(lu)到个人保障规划，她购买(mai)“太(tai)平惠鑫保”护理保险后，选择20年(nian)交费、年(nian)缴费金额为2400元，保障至100周岁。
若(ruo)王女士60周岁因意(yi)外伤害事故导致产品约定的三级伤残，这款长护险便可以一(yi)次性支付保障利(li)益(yi)：已交保费4.8万元* 给付系数140%= 6.72万元；另外还将(jiang)支付给王女士长期护理保险金3284元/次，累计最高36次。
假设王女士在保险期限(xian)内年(nian)应纳税所得额均为25万元，适用20%个人所得税税率，那么购买(mai)“惠鑫保”，可以享受累计免税额度为2400元*20%*20年(nian)=9600元。
在投保环节上(shang)，适用个人所得税优惠政策的商业健康险的被保险人可以是投保人本人、也可以是配偶、子女或父母。在居民缴费环节，购买(mai)符合规定的商业健康保险产品，允许在当(dang)年(nian)（月）计算应纳税所得额时(shi)予以税前扣(kou)除，扣(kou)除限(xian)额为2400元/年(nian)（200元/月）。
在“惠鑫保”发布会上(shang)，太(tai)平人寿党委副书记、副总经理沈(shen)漪指出，在产品设计、名称上(shang)也极具特色，“鑫”由三个“金”构成，这意(yi)味着，“惠鑫保”不仅可以覆盖一(yi)笔长期照护的支出，而且还具有长期保险所具有的现金价值，更重要(yao)的则是让(rang)投保人“省一(yi)笔钱”，即享受国家的税收优惠。
太(tai)平人寿副总经理、董事会秘书严(yan)智(zhi)康也在发布会中表示，“惠鑫保”产品从设计到推出，经历了多方(fang)面的努力。
他(ta)表示，第一(yi)，在政策研究方(fang)面，在2023年(nian)7月《关于适用商业健康保险个人所得税优惠政策产品有关事项的通知(zhi)》发布后，太(tai)平人寿第一(yi)时(shi)间对政策进行了充分的研读。除了对被保人范围进行了扩容，这次的新政将(jiang)适用产品范围扩展(zhan)至符合一(yi)定要(yao)求的长期护理险和重疾险等，大大增加了产品的可供给类型。这对消费者来说无疑是个重大利(li)好(hao)。
此外，在市场调研方(fang)面，在新政背景下，针对如何解决客(ke)户痛点，更好(hao)满足客(ke)户需求，我们在公司内部掀起了产品创新的头脑风暴。我们认真分析扩容后的产品类型，深入研究市场同类产品的优缺点，同时(shi)展(zhan)开(kai)了长达(da)2个月的机构调研，由上(shang)到下组织多轮研讨，充分了解内外勤团队及客(ke)户的实际需求痛点。
最后，在产品设计方(fang)面，由于护理需求一(yi)般具有长期性特征，因此，惠鑫保在责任设计上(shang)上(shang)，除了提供高额一(yi)次性护理保险金之外，还提供最多长达(da)36个月的长期护理保险金，贴合护理需求特性。同时(shi)，这款产品还注重现金价值的积累，叠加税收优惠政策，让(rang)客(ke)户更有获得感。
原国家税务总局副局长、联办(ban)财(cai)经研究院首(shou)席(xi)专家许善达(da)也在发布会上(shang)表示，大多数人在年(nian)轻的时(shi)候医疗支出相对较少，而老年(nian)时(shi)期的医疗支出份额增加，医疗支出与收入时(shi)间往往错位(wei)。现在，国家通过税收优惠制度安排，把年(nian)轻时(shi)期的收入作(zuo)为资金储备，以备老年(nian)时(shi)期的医疗支出，政策导向特别(bie)明显(xian)，本质上(shang)让(rang)居民把现在不需要(yao)的医疗支出，投到商业保险，在需要(yao)的时(shi)候再动用这部分资源。
许善达(da)表示，在“惠鑫保”等税优保险产品中，“三个金”中，个人、政府(fu)和商业保险机构都有不同的价值，老百姓提前支付了一(yi)定资金，政府(fu)给出了税收优惠，更重要(yao)的则是商业保险机构通过运营(ying)，有效发挥第三个“金”的市场化优势。
因此，许善达(da)建议，普通居民除了充分享受国家税收优惠之外，还要(yao)在商业保险公司中做出明智(zhi)的选择，选择最适合个人或家庭(ting)收入和支出关系的产品，并仔细考察商业保险公司的投资回报(bao)。
注：以上(shang)内容仅代表专家个人观点；本材料仅供了解产品之用，具体保险责任及责任免除等内容以产品条款及保险合同约定为准(zhun)。