中国网财经5月6日讯 近日，国家金融(rong)监督管理(li)总局正式印发《关于促进(jin)企业(ye)集团财务公司规范健康发展 提升监管质效的指导意见(jian)》(以下简称《指导意见(jian)》)。金融(rong)监管总局表示，此次《指导意见(jian)》制定，主要为进(jin)一步推进(jin)财务公司坚守主责主业(ye)，认真贯(guan)彻执(zhi)行国家宏观政策(ce)，坚持差(cha)异化(hua)、特色化(hua)、专(zhuan)业(ye)化(hua)发展，为服务社会经济(ji)发展发挥必要有益的补充作用，增强金融(rong)支(zhi)持实体经济(ji)的可持续(xu)性。
据中国财务公司协会(以下简称“中国财协”)，截至2023年末，财务公司数量为235家，是为企业(ye)集团成员单位提供金融(rong)服务的非银行金融(rong)机构。记者了解到，近年来，财务公司行业(ye)紧密围绕集团需求、充分(fen)发挥贴近实体经济(ji)的优势，强化(hua)核心功能、创新产品(pin)服务，在企业(ye)集团实施资金集约管理(li)、助推国家重(zhong)大战略实施等(deng)方(fang)面(mian)发挥了积极作用。但个别企业(ye)集团受(shou)前期多(duo)元化(hua)扩张积累问题逐渐暴(bao)露(lu)等(deng)因素影响，出现(xian)严(yan)重(zhong)经营危机，产业(ye)风险传导至财务公司，严(yan)重(zhong)影响到整(zheng)个财务公司行业(ye)的外部形象和声誉(yu)。
金融(rong)监督管理(li)总局办公厅相关负(fu)责人(ren)表示，目前金融(rong)监管总局总结财务公司行业(ye)风险成因，及时(shi)弥补监管短板，在财务公司的制度建设、风险分(fen)类(lei)、集团外融(rong)资、公司治(zhi)理(li)和风险处置等(deng)方(fang)面(mian)强监管、严(yan)监管，取得了一定成效。一是于2022年10月全面(mian)修订并印发《企业(ye)集团财务公司管理(li)办法》(以下简称《管理(li)办法》)，重(zhong)塑财务公司行业(ye)发展和监管。二是扎实有序化(hua)解处置存(cun)量风险。经过监管整(zheng)治(zhi)纠偏，财务公司进(jin)一步专(zhuan)注本源主业(ye)，各项指标企稳好转，外溢风险大幅收(shou)敛。
如(ru)今，为深入贯(guan)彻落实中央金融(rong)工(gong)作会议精神，有效防范化(hua)解企业(ye)集团财务公司(以下简称财务公司)风险，国家金融(rong)监督管理(li)总局遂制定发布该《指导意见(jian)》。
记者了解到，此次《指导意见(jian)》共分(fen)5部分(fen)20条。其中提到，财务公司应当主动加(jia)强资金集中管理(li)，完善资金支(zhi)付结算服务功能，强化(hua)成员单位账户资金和票据监控，在企业(ye)集团投融(rong)资管理(li)和资本运(yun)作等(deng)方(fang)面(mian)提供专(zhuan)业(ye)化(hua)服务，助力企业(ye)集团加(jia)快司库体系建设；鼓(gu)励(li)符合条件的财务公司协助企业(ye)集团开展利率风险、汇率风险等(deng)金融(rong)风险管理(li)。严(yan)格遵守与企业(ye)集团内上市公司业(ye)务往来的监管规定；严(yan)格执(zhi)行《保障中小企业(ye)款项支(zhi)付条例》，不得协助企业(ye)集团通过票据业(ye)务拖欠企业(ye)账款。
财务公司应当紧跟国家战略导向，发挥贴近实业(ye)优势，加(jia)大对企业(ye)集团内先(xian)进(jin)制造业(ye)、科(ke)技创新、绿色低碳发展、设备更新、消费品(pin)以旧换新等(deng)领域的支(zhi)持力度。积极落实国家关于扶助中小微(wei)企业(ye)的普(pu)惠金融(rong)政策(ce)，持续(xu)加(jia)大涉(she)农金融(rong)服务，在信贷(dai)资源配置、绩(ji)效考核等(deng)方(fang)面(mian)予(yu)以倾斜。
严(yan)禁企业(ye)集团滥(lan)用股东权利，越权干预财务公司经营管理(li)，违(wei)规挪用财务公司资金，操(cao)纵财务公司追求短期利益、违(wei)规开展不当融(rong)资，委托或变相委托他人(ren)持有或管理(li)财务公司股权、违(wei)规进(jin)行股权质押或设立(li)信托等(deng)行为。
一位金融(rong)研究员向记者表示，《指导意见(jian)》明确了财务公司应坚守主业(ye)，即为企业(ye)集团成员单位提供金融(rong)服务，强化(hua)资金集中管理(li)，完善资金支(zhi)付结算服务，以及在企业(ye)集团投融(rong)资管理(li)和资本运(yun)作等(deng)方(fang)面(mian)提供专(zhuan)业(ye)化(hua)服务。这一举措有助于财务公司回归本源，提高(gao)金融(rong)服务质量，避免成为企业(ye)集团的营利中心。
《指导意见(jian)》要求财务公司要全面(mian)加(jia)强日常监管，强化(hua)穿透式监管，既要看(kan)资产端，也(ye)要看(kan)负(fu)债端，要穿透审视集团外负(fu)债和票据业(ye)务等(deng)关键(jian)指标超标、成员单位存(cun)款大幅下降、资产负(fu)债期限错配严(yan)重(zhong)等(deng)异常情况，必要时(shi)依法采取暂(zan)停业(ye)务、控制规模等(deng)监管措施；既要看(kan)“表”又要看(kan)“账”，更要穿透账表看(kan)风险，透视各种变化(hua)背后的业(ye)务逻(luo)辑和风险逻(luo)辑；加(jia)强对企业(ye)集团生产经营和风险状况的分(fen)析研判，把(ba)对企业(ye)集团的监控和财务公司的监管有机结合。坚持实施差(cha)异化(hua)监管，依据监管评级和风险分(fen)级情况对财务公司实施分(fen)类(lei)监管。
一位业(ye)内专(zhuan)家向记者表示，《指导意见(jian)》强调了对财务公司进(jin)行全面(mian)加(jia)强日常监管，实施穿透式监管的重(zhong)要性。这不仅包括(kuo)资产端和负(fu)债端的审视，还要求对关键(jian)指标超标、成员单位存(cun)款大幅下降、资产负(fu)债期限错配严(yan)重(zhong)等(deng)异常情况进(jin)行穿透性分(fen)析，及时(shi)识(shi)别并防控风险。
记者注意到，2023年6月，国家金融(rong)监督管理(li)总局发布《关于印发企业(ye)集团财务公司监管评级办法的通知》，旨在为全面(mian)评价企业(ye)集团财务公司(以下简称财务公司)的风险和管理(li)状况，合理(li)配置监管资源，有效实施分(fen)类(lei)监管，防范企业(ye)集团经营风险向财务公司传导，引导财务公司坚持主责主业(ye)、稳健经营和规范发展，持续(xu)提升服务实体经济(ji)能力。
如(ru)今《指导意见(jian)》的出台，将进(jin)一步健全财务公司监管制度体系，明确加(jia)强和完善现(xian)代(dai)财务公司监管要求，持续(xu)引领财务公司行业(ye)高(gao)质量发展向纵深推进(jin)。金融(rong)监督管理(li)总局办公厅相关负(fu)责人(ren)表示，《指导意见(jian)》的出台，一是引导财务公司回归本源、专(zhuan)注主业(ye)，通过充分(fen)发挥资金集中管理(li)功能，切(qie)实提升金融(rong)服务质量，不应成为企业(ye)集团的营利中心。二是推动财务公司不断完善公司治(zhi)理(li)机制建设，建立(li)高(gao)效的决策(ce)与制约机制以及科(ke)学的激励(li)约束机制，加(jia)强信息科(ke)技建设。三(san)是落实财务公司风险防控主体责任，坚决摒弃不合规的行为，实现(xian)风险管理(li)能力与业(ye)务发展相适应、风险总体可控的发展。
上述业(ye)内专(zhuan)家表示，在信息化(hua)、数字化(hua)快速发展的背景下，财务公司应积极探索金融(rong)科(ke)技的应用，通过科(ke)技手(shou)段提升服务效率、降低运(yun)营成本、优化(hua)客户体验。同时(shi)，也(ye)应关注金融(rong)科(ke)技带来的风险挑战，加(jia)强风险防范和内部控制。
随着《指导意见(jian)》的出台，以及财务公司监管制度体系进(jin)一步健全，未(wei)来，财务公司一是坚守主责主业(ye)，发挥企业(ye)集团内源融(rong)资的作用，实现(xian)集团内部资金统筹调度，加(jia)强企业(ye)集团资金集中管理(li)、提高(gao)资金使用效率、降低整(zheng)体运(yun)营成本；配合集团及时(shi)支(zhi)付中小企业(ye)款项，提升支(zhi)付结算效率，加(jia)速资金循环；紧密围绕企业(ye)集团主业(ye)提供金融(rong)服务，提升金融(rong)服务质量。二是紧跟国家战略导向，发挥贴近实业(ye)优势，优化(hua)资金供给结构，加(jia)大对企业(ye)集团内先(xian)进(jin)制造业(ye)、科(ke)技创新、绿色低碳发展、设备更新、消费品(pin)以旧换新等(deng)领域的支(zhi)持力度，加(jia)大涉(she)农金融(rong)服务，推动金融(rong)资源真正集聚(ju)到高(gao)质量发展的战略方(fang)向、重(zhong)点(dian)领域和薄弱环节上来，为经济(ji)高(gao)质量发展持续(xu)注入金融(rong)动能。