中(zhong)新经纬(wei)5月22日电 近日，广东证监局网(wang)站公布行政处罚(fa)决(jue)定书，对中(zhong)兴(xing)财光华会计师事务所罚(fa)没约566万元。
据(ju)广东证监局披露，经查明，中(zhong)兴(xing)财光华会计师事务所(特殊(shu)普(pu)通合伙(huo))(以下简(jian)称中(zhong)兴(xing)财光华)存在(zai)以下违法事实：
一、中(zhong)兴(xing)财光华出具的西陇科(ke)学(xue)2020年、2021年年度审计报(bao)告存在(zai)虚假记载
经另案查明，西陇科(ke)学(xue)出于增加贸易规模以扩大市场影(ying)响力和便利融资等目的，通过虚构乙二(er)醇、甲醇等贸易业务虚增收入、利润。上(shang)述行为导(dao)致西陇科(ke)学(xue)公告的2020年年度报(bao)告、2021年年度报(bao)告存在(zai)虚假记载。
中(zhong)兴(xing)财光华为西陇科(ke)学(xue)2020年、2021年年度报(bao)告提供审计服务，两年均(jun)出具了标准无保留意见(jian)的审计报(bao)告。2020年、2021年审计报(bao)告签字注册会计师均(jun)为韩某、宋某果，2020年、2021年项目收费(fei)各为150万元(含税(shui))。
二(er)、中(zhong)兴(xing)财光华在(zai)西陇科(ke)学(xue)2020年、2021年年度财务报(bao)表审计过程中(zhong)未勤勉尽(jin)责
1.中(zhong)兴(xing)财光华营业收入的实质性程序存在(zai)缺陷(xian)，未对异常迹(ji)象保持合理(li)怀(huai)疑，未获(huo)取充分、适当的审计证据(ju)；
2.中(zhong)兴(xing)财光华营业收入和应(ying)收账款函证程序存在(zai)缺陷(xian)，未对函证保持足够控制。
来源：广东证监局网(wang)站
广东证监局指出，中(zhong)兴(xing)财光华为西陇科(ke)学(xue)2020年、2021年财务报(bao)表提供审计服务过程中(zhong)未勤勉尽(jin)责，所出具的审计报(bao)告存在(zai)虚假记载，上(shang)述行为违反了《证券法》相关规定，签字注册会计师韩某、宋某果是对上(shang)述违法行为直接负(fu)责的主管人员(yuan)。
根(gen)据(ju)当事人违法行为的事实、性质、情(qing)节与社会危害程度，广东证监局决(jue)定：责令中(zhong)兴(xing)财光华改正，没收业务收入2830188.68元，并处以2830188.68元罚(fa)款；对韩某、宋某果给予警告，并分别处以25万元罚(fa)款。