被立案(an)调查6个多月后，5月31日晚间，锦州港（600190.SH，股价2.28元，市值(zhi)45.65亿元）发布公告称(cheng)，公司于(yu)近日收到证监会下(xia)发的(de)《行(xing)政处罚及市场禁入事先告知书》。
因连续4年(nian)财报虚假记载，公司和时任董(dong)事长、总经理、副总经理等多人被罚，拟罚款金额合计达2300万元，并有2人拟被十年(nian)以上市场禁入。
此外，公司股票将于(yu)6月3日停牌1天，6月4日开市起复牌，A股股票简称(cheng)也将变更为“ST锦港”。
公告称(cheng)，锦州港为了做大收入和利润、满足银(yin)行(xing)贷款需求，与大连和境贸易有限公司（以下(xia)简称(cheng)大连和境）、上海银(yin)鸿国际贸易有限公司（以下(xia)简称(cheng)上海银(yin)鸿）、宁波朗逸能源有限公司（以下(xia)简称(cheng)宁波朗逸）、宁波百荣(rong)能源有限公司（以下(xia)简称(cheng)宁波百荣(rong)）、重庆岳(yue)城川聚贸易有限公司（以下(xia)简称(cheng)重庆岳(yue)城川聚）、上海盛辙国际贸易有限公司（以下(xia)简称(cheng)上海盛辙）、舟山丰聚益尚能源有限公司（以下(xia)简称(cheng)舟山丰聚益尚）等七家公司开展大宗贸易业(ye)务。锦国投（大连）发展有限公司（以下(xia)简称(cheng)锦国投）曾为锦州港全资子公司，2018年(nian)6月后锦州港持有锦国投股权比(bi)例下(xia)降至33.34％，但仍为第一(yi)大股东。锦国投统一(yi)管理锦州港上游供应商、下(xia)游客户公章使用、合同签订、银(yin)行(xing)账户转(zhuan)账，配合锦州港开展贸易业(ye)务。
2018年(nian)至2021年(nian)，锦州港向大连和境、宁波百荣(rong)、上海银(yin)鸿、宁波朗逸、重庆岳(yue)城川聚五(wu)家公司采购电解铜(tong)、沥青(qing)、铝锭、棉(mian)花、橡胶等大宗商品，与此同时与上海盛辙、舟山丰聚益尚两家公司签订销(xiao)售合同。锦州港的(de)采购资金从锦州港流(liu)出后经过大连和境等五(wu)家供应商进入锦国投集团名册公司（资金池），当锦州港客户上海盛辙、舟山丰聚益尚需要支付锦州港货款时，锦国投集团名册公司（资金池）将资金支付给这两家公司，由这两家公司支付给锦州港。锦州港与上述七家公司开展的(de)贸易业(ye)务无商业(ye)实(shi)质。
值(zhi)得注意的(de)是，2018年(nian)至2021年(nian)，锦州港与上述公司开展贸易业(ye)务虚增(zeng)营业(ye)收入、营业(ye)成本和利润总额，导致2018年(nian)至2021年(nian)年(nian)度(du)报告虚假记载。
其中(zhong)，2018年(nian)虚增(zeng)营业(ye)收入约21.2亿元，占当年(nian)营业(ye)收入的(de)35.81%；虚增(zeng)营业(ye)成本约21亿元，虚增(zeng)利润总额约2071万元，占当年(nian)利润总额的(de)5.67%。2019年(nian)虚增(zeng)营业(ye)收入约39.5亿元，占当年(nian)营业(ye)收入的(de)56.13%；虚增(zeng)营业(ye)成本约39.1亿元，虚增(zeng)利润总额约3900万元，占当年(nian)利润总额的(de)17.78%。
2020年(nian)虚增(zeng)营业(ye)收入约24.8亿元，占当年(nian)营业(ye)收入的(de)36.47%；虚增(zeng)成本约24.4亿元，虚增(zeng)利润总额约4416万元，占当年(nian)利润总额的(de)18.30%。2021年(nian)虚增(zeng)营业(ye)收入约7511万元，占当年(nian)营业(ye)收入的(de)2.56%；虚增(zeng)利润总额7511万元，占当年(nian)利润总额的(de)47.85%。四年(nian)合计虚增(zeng)收入逾86亿元。
根据当事人违法行(xing)为的(de)事实(shi)、性质、情节与社会危害程度(du)，依据《证券法》第一(yi)百九(jiu)十七条第二款的(de)规定，证监会拟决定：
一(yi)、对锦州港股份有限公司责令改(gai)正，给予警告，并处以800万元罚款；
二、对时任董(dong)事长徐(xu)健和时任副董(dong)事长、总经理刘辉给予警告，并分别处以400万元罚款；
三、对时任董(dong)事鲍晨钦、时任财务总监李挺、时任副总经理宁鸿鹏给予警告，并分别处以200万元罚款；
四、对时任副总经理曹成给予警告，并处以100万元罚款。
以上罚款金额合计达2300万元。同时，徐(xu)健、刘辉作为锦州港的(de)董(dong)事长、总经理，违法行(xing)为恶劣，违法情节较为严重，证监会拟决定对徐(xu)健、刘辉采取10年(nian)以上市场禁入措施。
此外，根据相关规定，公司股票自6月3日开市起停牌1天，将于(yu)6月4日开市起复牌，A股股票简称(cheng)也将由“锦州港”变更为“ST锦港”。
截至本公告披露日，公司基本面未发生重大变化。公司针(zhen)对此次事项向广大投资者致以诚(cheng)挚的(de)歉意。公司将认真吸取教训，进一(yi)步健全内部控制制度(du)，持续完善内控管理体系(xi)，加强贸易管理制度(du)建设(she)，强化企业(ye)准入审批和授信审查机制，控制贸易业(ye)务风险，并严格按照企业(ye)会计准则规范(fan)财务核算，提高财务信息披露质量，切实(shi)维护公司及广大股东的(de)利益。
锦州港表示，公司对《告知书》载明事项予以高度(du)重视，将积极落实(shi)监管要求，采取相应措施，尽快消除相关事项对公司的(de)影响，争取尽快撤销(xiao)风险警示。并将结合《告知书》内容，对公司2018年(nian)—2021年(nian)财务报告进一(yi)步核查，适时予以调整，最终以中(zhong)国证监会出具的(de)正式行(xing)政处罚决定为准。
公开资料显示，锦州港通过与客户签订港口(kou)作业(ye)合同、货物运(yun)输协议、供应协议等方(fang)式，提供港口(kou)相关配套(tao)服务，形成业(ye)务收入，收费(fei)项目主(zhu)要包括货物港务费(fei)、港口(kou)作业(ye)包干费(fei)、库场使用费(fei)、停泊费(fei)、拖轮费(fei)以及船舶(bo)供应服务费(fei)等。
今年(nian)一(yi)季度(du)，公司实(shi)现营收5亿元，同比(bi)下(xia)降43%；归母净利润0.22亿元，同比(bi)下(xia)降14%。报告期末，公司股东总户数(shu)9.639万户。
截至5月31日收盘，锦州港每股报2.28元，年(nian)内下(xia)跌超(chao)20%，公司最新市值(zhi)43亿元。
参(can)考今年(nian)被ST公司的(de)走势，对锦州港近10万股东来说，更大的(de)麻烦还在(zai)后面。今年(nian)以来，包括洪涛股份、美吉姆、中(zhong)润资源、超(chao)华(hua)科技等个股，被ST之后均股价大跌，而今年(nian)整个ST板块跌幅也高达44.33%。
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编辑|孙志(zhi)成杜宇 杜恒峰
校对|段炼
封面图自视觉中(zhong)国（图文无关）
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