每经编辑：张锦(jin)河
5月31日，证监会官网发布《证监会对恒大地(di)产债券欺诈(zha)发行及信息披露违法案作出处(chu)罚决(jue)定》。
近日，证监会依法对恒大地(di)产债券欺诈(zha)发行及信息披露违法案作出行政处(chu)罚决(jue)定，对恒大地(di)产责令改正、给(gei)予警告并罚款41.75亿(yi)元，对恒大地(di)产时任董事(shi)长、实际控制人(ren)许家印处(chu)以顶格罚款4700万(wan)元并采取终身证券市场禁入措施。
证监会认定，2019年至2020年期间，恒大地(di)产通过提前(qian)确认收入的方式(shi)虚增收入及利润，致使在交(jiao)易所市场公开发行债券存在欺诈(zha)发行，所披露的相(xiang)关年度报告存在虚假记(ji)载。同时，恒大地(di)产还存在未按期披露定期报告、未按规定披露重(zhong)大诉讼(song)仲裁、未按规定披露未能清偿到期债务情况等行为。
证监会依法对恒大地(di)产欺诈(zha)发行债券行为按照其所募集资金的20%进行处(chu)罚，对其信息披露违法行为处(chu)以顶格罚款，为开展债券市场统一执法以来的最严尺(chi)度，既依法从重(zhong)从严惩处(chu)财务造假，又充分考虑恒大地(di)产债券规模及“保交(jiao)房”攻坚(jian)战等全局性(xing)工作，坚(jian)持(chi)政治效果、社会效果、法律效果相(xiang)统一。同时，证监会正在推进对相(xiang)关中(zhong)介机构的调查。
交(jiao)易所债券市场作为企业直接融资的重(zhong)要渠道，在降低企业融资成本、增进融资效率、强化市场约束方面发挥重(zhong)要作用。债券发行人(ren)在享受融资便利的同时，应当切实增强法治意识和投资者保护意识。证监会将依法从严打击证券市场财务造假行为，坚(jian)决(jue)做到监管执法“长牙带刺”、有棱有角，强本强基、严监严管，切实维护市场诚(cheng)信基础，保护投资者合法权益。
恒大地(di)产2年虚增收入5600亿(yi)，欺诈(zha)发行债券208亿(yi)
根据(ju)处(chu)罚决(jue)定书，本次遭到处(chu)罚的责任人(ren)员包(bao)括：
当事(shi)人(ren):恒大地(di)产集团有限公司(以下简称(cheng)恒大地(di)产),住所:广东省广州市天(tian)河区。
许家印,男,1958年10月出生,香港特别行政区居民,时任中(zhong)国恒大集团董事(shi)局主席,恒大地(di)产董事(shi)长、实际控制人(ren),住址不详。
夏海钧,男,香港特别行政区居民,加拿大籍,时任中(zhong)国恒大集团董事(shi)局副主席、总裁,住址不详。
潘大荣,男,1973年2月出生,时任中(zhong)国恒大集团财务总监,住址:广东省广州市海珠区。
潘翰翎,女,1974年8月出生,时任恒大地(di)产副总裁、财务中(zhong)心总经理,住址:广东省广州市海珠区。
甄立涛,男,1968年9月出生,时任恒大地(di)产总裁,住址:辽宁省大连市中(zhong)山区。
柯鹏,男,1979年11月出生,时任恒大地(di)产总裁、执行总裁,住址:上海市浦东新区。
钱程,男,1986年12月出生,时任恒大地(di)产副总裁、总裁助理兼财务中(zhong)心总经理,住址:广东省深圳市南山区。
证监会官网5月21日披露的《中(zhong)国证监会行政处(chu)罚决(jue)定书》（恒大地(di)产及其责任人(ren)员）显示，恒大地(di)产通过提前(qian)确认收入方式(shi)实施财务造假，2019年虚增收入2,139.89亿(yi)元,占当期营业收入的50.14%,对应虚增成本1,732.67亿(yi)元，虚增利润407.22亿(yi)元，占当期利润总额的63.31%；2020年虚增收入3,501.57亿(yi)元,占当期营业收入的78.54%，对应虚增成本2,988.68亿(yi)元，虚增利润512.89亿(yi)元，占当期利润总额的86.88%。
恒大地(di)产2020年5月26日发行20恒大02债券，发行规模40亿(yi)元；2020年6月5日发行20恒大03债券，发行规模25亿(yi)元；2020年9月23日发行20恒大04债券,发行规模40亿(yi)元；2020年10月19日发行20恒大05债券，发行规模21亿(yi)元;2021年4月27日发行21恒大01债券，发行规模82亿(yi)元。
恒大地(di)产在发行上述债券过程中(zhong)公告的发行文件中(zhong)分别引用了存在虚假记(ji)载的2019年、2020年年度报告的相(xiang)关数据(ju),存在欺诈(zha)发行。
最终，证监会做出决(jue)定：
1.责令恒大地(di)产集团有限公司改正,给(gei)予警告,并处(chu)以41.75亿(yi)元的罚款；
2.对许家印给(gei)予警告,并处(chu)以4700万(wan)元的罚款；
3.对潘大荣给(gei)予警告,并处(chu)以900万(wan)元的罚款；
4.对潘翰翎给(gei)予警告,并处(chu)以750万(wan)元的罚款；
5.对柯鹏给(gei)予警告,并处(chu)以280万(wan)元的罚款；
6.对甄立涛处(chu)以200万(wan)元的罚款；
7.对钱程给(gei)予警告,并处(chu)以20万(wan)元的罚款。
鉴(jian)于许家印决(jue)策并组织实施财务造假,手段特别恶劣,情节特别严重(zhong),依据(ju)《证券法》第二百二十一条和2015年《证券市场禁入规定》(证监会令第115号)第三条第一项、第五条第三项的规定,对许家印采取终身证券市场禁入措施。
鉴(jian)于潘大荣组织统筹年报财务造假工作,行为恶劣,情节较为严重(zhong),依据(ju)《证券法》第二百二十一条和2015年《证券市场禁入规定》(证监会令第115号)第三条第一项、第五条的规定,对潘大荣采取10年证券市场禁入措施。
鉴(jian)于潘翰翎组织实施了2019年财务造假相(xiang)关工作,行为恶劣,情节较为严重(zhong),依据(ju)《证券法》第二百二十一条和2015年《证券市场禁入规定》(证监会令第115号)第三条第一项、第五条的规定,对潘翰翎采取8年证券市场禁入措施。
处(chu)罚决(jue)定书称(cheng)，因无法与夏海钧取得联系,已启动公告送达程序,将对其依法另行处(chu)理。
逾期债务、商票合计超5000亿(yi)，欠税752万(wan)余元
据(ju)国家税务总局深圳市南山区税务局4月消息，近日，恒大地(di)产集团有限公司（简称(cheng)“恒大地(di)产”）新增一则欠税公告，欠税余额752万(wan)余元，欠税税种为房产税。
2月1日，恒大地(di)产集团有限公司发布关于涉及重(zhong)大诉讼(song)及未能清偿到期债务等重(zhong)大事(shi)项的公告。
公告显示，截至2023年12月末(mo)，恒大地(di)产集团有限公司（连同其合并范(fan)围内(nei)子公司简称(cheng)“发行人(ren)”）标的金额3000万(wan)元以上未决(jue)诉讼(song)案件数量共计2073件，标的金额总额累计约5025.96亿(yi)元。发行人(ren)涉及未能清偿的到期债务累计约2978.1亿(yi)元；发行人(ren)逾期商票累计约2050.04亿(yi)元。发行人(ren)通过股(gu)权转让、土地(di)及在建工程转让、信托、代持(chi)等方式(shi)，已完(wan)成过户的房地(di)产项目共计82个(ge)。恒大地(di)产集团有限公司较前(qian)次公告所载截至时点新增60条被执行信息，新增被执行金额合计62.73亿(yi)元。
每日经济新闻综(zong)合自证监会官网、国家税务总局深圳市南山区税务局
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