对恒大地产债券欺诈发行(xing)及信息披露违法案的处罚情况，证监(jian)会最新表态！
近日，证监(jian)会依法对恒大地产债券欺诈发行(xing)及信息披露违法案作出行(xing)政处罚决定，对恒大地产责令改正、给予(yu)警告并罚款41.75亿元，对恒大地产时任董事长、实际(ji)控制人许家印处以(yi)顶格(ge)罚款4700万元并采取终身(shen)证券市(shi)场禁入措施。
证监(jian)会认(ren)定，2019年至2020年期间(jian)，恒大地产通过提前确认(ren)收入的方式虚(xu)增收入及利(li)润，致使在交易所(suo)市(shi)场公开发行(xing)债券存在欺诈发行(xing)，所(suo)披露的相关年度(du)报告存在虚(xu)假记载。同时，恒大地产还(hai)存在未(wei)按期披露定期报告、未(wei)按规定披露重大诉讼仲裁(cai)、未(wei)按规定披露未(wei)能清偿到期债务情况等行(xing)为。
证监(jian)会依法对恒大地产欺诈发行(xing)债券行(xing)为按照其所(suo)募集资金的20%进行(xing)处罚，对其信息披露违法行(xing)为处以(yi)顶格(ge)罚款，为开展债券市(shi)场统一执法以(yi)来的最严尺度(du)，既依法从重从严惩处财务造假，又充分考虑恒大地产债券规模(mo)及“保交房”攻坚战(zhan)等全局性工作，坚持政治效果(guo)、社会效果(guo)、法律效果(guo)相统一。同时，证监(jian)会正在推进对相关中介机构(gou)的调查。
交易所(suo)债券市(shi)场作为企业直接融资的重要(yao)渠道，在降(jiang)低企业融资成本、增进融资效率、强化(hua)市(shi)场约束方面发挥重要(yao)作用。债券发行(xing)人在享受融资便利(li)的同时，应当(dang)切实增强法治意(yi)识和(he)投(tou)资者保护(hu)意(yi)识。证监(jian)会将依法从严打击证券市(shi)场财务造假行(xing)为，坚决做到监(jian)管(guan)执法“长牙带刺”、有棱有角，强本强基、严监(jian)严管(guan)，切实维护(hu)市(shi)场诚信基础，保护(hu)投(tou)资者合法权益。
3月18日晚间(jian)，恒大地产公布，收到证监(jian)会行(xing)政处罚及市(shi)场禁入事先告知书的公告，要(yao)求恒大集团改正，并处罚41.75亿元，同时还(hai)对许家印、夏海钧、潘大荣、潘翰翎、柯鹏、甄立涛、钱程(cheng)等予(yu)以(yi)罚款和(he)市(shi)场禁入等行(xing)政处罚。
恒大地产2019年经过证监(jian)会审核批准发行(xing)债券，2021年证监(jian)会曾就恒大债务危机进行(xing)过答疑。
当(dang)时证监(jian)会处罚，主要(yao)是因为恒大地产年度(du)报告涉及虚(xu)假记载、恒大地产债券涉嫌欺诈发行(xing)及恒大地产未(wei)按规定及时披露相关信息等。
公告称，时任恒大地产董事长许家印、时任中国恒大董事局副主席兼总(zong)裁(cai)夏海钧等人，决策并组织实施财务造假等，手段特别恶劣、情节特别严重。
经证监(jian)会查明，恒大地产、许家印等人涉嫌违法的事实主要(yao)有以(yi)下三项：
一是恒大地产披露的2019年、2020年年度(du)报告存在虚(xu)假记载，恒大地产通过提前确认(ren)收入方式财务造假，导致2019年恒大地产虚(xu)增收入2139.89亿元，占当(dang)期营业收入的50.14%，对应虚(xu)增成本1732.67亿元，虚(xu)增利(li)润407.22亿元，占当(dang)期利(li)润总(zong)额的63.31%；2020年恒大地产虚(xu)增收入3501.57亿元，占当(dang)期营业收入的78.54%，对应虚(xu)增成本2988.68亿元，虚(xu)增利(li)润512.89亿元，占当(dang)期利(li)润总(zong)额的86.88%。
二(er)是恒大地产公开发行(xing)公司债涉嫌欺诈发行(xing)。证监(jian)会指出，恒大地产于2020年发行(xing)的4笔债券，总(zong)额为126亿元的债券以(yi)及于2021年4月27日发行(xing)规模(mo)总(zong)额为82亿元的债券，由于在发行(xing)过程(cheng)中公告的发行(xing)文(wen)件中分别引用了存在虚(xu)假记载的2019年、2020年年度(du)报告的相关数(shu)据，涉嫌欺诈发行(xing)。
三是恒大地产未(wei)按规定及时披露相关信息，这包括(kuo)：恒大地产未(wei)按期披露2021年年度(du)报告、2022年中期报告及2022年年度(du)报告、未(wei)按规定披露重大诉讼仲裁(cai)的情况、未(wei)按规定披露未(wei)能清偿到期债务的情况。
证监(jian)会认(ren)为，2023年8月10日，恒大地产公开披露2021年年度(du)报告、2022年中期报告、2022年年度(du)报告，上述定期报告的披露日均超过规定报送并公告日。恒大地产未(wei)依法按时披露定期报告。
此外，重大诉讼仲裁(cai)情况也未(wei)即使披露，截至2023年8月31日，恒大地产自2020年1月1日以(yi)来，共有1533笔重大诉讼仲裁(cai)事项（涉案金额5000万元以(yi)上）未(wei)按规定及时予(yu)以(yi)披露，涉及金额4312.59亿元。