本报讯(xun)（记者郭树合 通讯(xun)员王艳(yan)青 李倩）“针对虚开发票类犯罪多发、高发态势，我院(yuan)构建了涉税犯罪‘空(kong)壳公(gong)司’治理监督模型，推进涉税犯罪全(quan)链条整治，不断(duan)助推营商环境持续优化(hua)。”近(jin)日(ri)，在山东省东营市垦利(li)区检(jian)察院(yuan)与(yu)区政(zheng)协联合开展的(de)“送(song)法进企业”座谈会(hui)上，垦利(li)区检(jian)察院(yuan)检(jian)察长束斌向与(yu)会(hui)人员介绍道(dao)。

2023年10月，垦利(li)区检(jian)察院(yuan)办案检(jian)察官发现，犯罪嫌疑人陈(chen)某注册并控制(zhi)5家“空(kong)壳公(gong)司”，在无真实货物交易的(de)情况下，利(li)用虚开增值税专(zhuan)用发票收(shou)取手续费谋利(li)。经进一步梳理，办案检(jian)察官发现，自2019年起该院(yuan)共受理审(shen)查(cha)起诉涉嫌虚开发票类犯罪的(de)案件196件，其(qi)中涉及(ji)“空(kong)壳公(gong)司”的(de)案件达160件。这(zhe)类“空(kong)壳公(gong)司”存在同一人批量注册、注册地址雷同、注册时间相近(jin)、无社(she)保缴纳记录和报税纳税记录等(deng)相似特征。由于(yu)公(gong)司监管信息和相关犯罪信息归属不同单位管理，监管治理层面存在诸多难点。

据(ju)此，办案检(jian)察官提出了构建数(shu)字监督模型的(de)想法。今年2月，以涉“空(kong)壳公(gong)司”案件数(shu)据(ju)为基础，垦利(li)区检(jian)察院(yuan)对上述196起案件的(de)起诉意见书、审(shen)查(cha)报告进行结构化(hua)分析，通过碰撞(zhuang)比对行政(zheng)审(shen)批局提供(gong)的(de)登记信息，获取在该区注册的(de)涉案公(gong)司信息、犯罪嫌疑人名下其(qi)他在该区注册的(de)公(gong)司信息，同时加入税务部(bu)门提供(gong)的(de)“税款缴纳异常”企业数(shu)据(ju)、市场(chang)监管部(bu)门提供(gong)的(de)“经营异常”企业数(shu)据(ju)，搭建数(shu)据(ju)库。