对恒大地产债券欺诈(zha)发行及信息(xi)披露违法案(an)的处罚情况，证监(jian)会最新表态！
近日，证监(jian)会依法对恒大地产债券欺诈(zha)发行及信息(xi)披露违法案(an)作出(chu)行政处罚决定，对恒大地产责令改(gai)正、给予警告并罚款41.75亿元，对恒大地产时任董事(shi)长、实际控制人许家印处以顶格罚款4700万元并采取终身证券市场禁入(ru)措施(shi)。
证监(jian)会认定，2019年至2020年期间，恒大地产通过提前确认收入(ru)的方式(shi)虚增收入(ru)及利润(run)，致使在交易所市场公开发行债券存在欺诈(zha)发行，所披露的相关年度报告存在虚假记载。同时，恒大地产还存在未按期披露定期报告、未按规定披露重大诉(su)讼仲裁、未按规定披露未能清偿到期债务情况等行为。
证监(jian)会依法对恒大地产欺诈(zha)发行债券行为按照其所募集资金的20%进行处罚，对其信息(xi)披露违法行为处以顶格罚款，为开展债券市场统一执法以来(lai)的最严尺度，既依法从重从严惩(cheng)处财务造(zao)假，又充分考虑恒大地产债券规模及“保交房”攻坚战等全局性工作，坚持政治效果、社会效果、法律(lu)效果相统一。同时，证监(jian)会正在推进对相关中介机构的调查。
交易所债券市场作为企业直接融资的重要渠道，在降(jiang)低企业融资成本、增进融资效率、强化市场约束方面(mian)发挥重要作用。债券发行人在享受(shou)融资便利的同时，应当(dang)切实增强法治意识和投资者保护意识。证监(jian)会将依法从严打击证券市场财务造(zao)假行为，坚决做到监(jian)管执法“长牙带刺”、有棱有角(jiao)，强本强基、严监(jian)严管，切实维(wei)护市场诚信基础，保护投资者合法权益。
3月(yue)18日晚间，恒大地产公布，收到证监(jian)会行政处罚及市场禁入(ru)事(shi)先告知书的公告，要求(qiu)恒大集团改(gai)正，并处罚41.75亿元，同时还对许家印、夏海钧、潘大荣、潘翰翎(ling)、柯鹏(peng)、甄立涛(tao)、钱程(cheng)等予以罚款和市场禁入(ru)等行政处罚。
恒大地产2019年经(jing)过证监(jian)会审核批准发行债券，2021年证监(jian)会曾就(jiu)恒大债务危机进行过答疑。
当(dang)时证监(jian)会处罚，主要是因(yin)为恒大地产年度报告涉及虚假记载、恒大地产债券涉嫌欺诈(zha)发行及恒大地产未按规定及时披露相关信息(xi)等。
公告称，时任恒大地产董事(shi)长许家印、时任中国恒大董事(shi)局副主席兼总裁夏海钧等人，决策并组织实施(shi)财务造(zao)假等，手(shou)段特别(bie)恶劣、情节特别(bie)严重。
经(jing)证监(jian)会查明，恒大地产、许家印等人涉嫌违法的事(shi)实主要有以下(xia)三项：
一是恒大地产披露的2019年、2020年年度报告存在虚假记载，恒大地产通过提前确认收入(ru)方式(shi)财务造(zao)假，导致2019年恒大地产虚增收入(ru)2139.89亿元，占当(dang)期营(ying)业收入(ru)的50.14%，对应虚增成本1732.67亿元，虚增利润(run)407.22亿元，占当(dang)期利润(run)总额的63.31%；2020年恒大地产虚增收入(ru)3501.57亿元，占当(dang)期营(ying)业收入(ru)的78.54%，对应虚增成本2988.68亿元，虚增利润(run)512.89亿元，占当(dang)期利润(run)总额的86.88%。
二是恒大地产公开发行公司(si)债涉嫌欺诈(zha)发行。证监(jian)会指(zhi)出(chu)，恒大地产于(yu)2020年发行的4笔债券，总额为126亿元的债券以及于(yu)2021年4月(yue)27日发行规模总额为82亿元的债券，由于(yu)在发行过程(cheng)中公告的发行文件中分别(bie)引用了存在虚假记载的2019年、2020年年度报告的相关数据，涉嫌欺诈(zha)发行。
三是恒大地产未按规定及时披露相关信息(xi)，这包括：恒大地产未按期披露2021年年度报告、2022年中期报告及2022年年度报告、未按规定披露重大诉(su)讼仲裁的情况、未按规定披露未能清偿到期债务的情况。
证监(jian)会认为，2023年8月(yue)10日，恒大地产公开披露2021年年度报告、2022年中期报告、2022年年度报告，上(shang)述(shu)定期报告的披露日均超过规定报送并公告日。恒大地产未依法按时披露定期报告。
此外，重大诉(su)讼仲裁情况也未即使披露，截(jie)至2023年8月(yue)31日，恒大地产自2020年1月(yue)1日以来(lai)，共(gong)有1533笔重大诉(su)讼仲裁事(shi)项（涉案(an)金额5000万元以上(shang)）未按规定及时予以披露，涉及金额4312.59亿元。