5月31日，锦州港公告收到证监会的《行政处罚及市场(chang)禁入事先告知书》，载(zai)明锦州港2018年至2021年年度报告存(cun)在(zai)虚假记载(zai)，触及股票被(bei)实施其他风险警示的情形，公司股票6月3日开(kai)市起停牌1天，A股简称变更为(wei)“ST锦港”。
《告知书》显示，锦州港为(wei)做大收入和利润、满(man)足银行贷款需求，与七家(jia)公司开(kai)展无商业实质(zhi)的贸易业务，虚增营业收入、营业成本和利润总额，其中，2018年、2019年、2020年和2021年分别虚增收入约21.2亿元、39.47亿元、24.82亿元、0.75亿元，合计达86.24亿元，虚增利润分别为(wei)0.21亿元、0.39亿元、0.44亿元、0.75亿元，合计达1.79亿元。
财务造假是资本市场(chang)违法违规乱象重灾区，无疑也是监管(guan)的重中之(zhi)重。证券时报记者关注到，上交所(suo)先后对锦州港2021年三季度报告、2021年年报、2022年年报发出监管(guan)工作函，重点关注公司贸易业务的经营范围、货种结构、供应商和客户间是否存(cun)在(zai)重叠或关联关系、应收预付款项资金流向等，持续聚贸易关联业务财务数据异常和潜在(zai)风险等问题。
同时，上交所(suo)加强监管(guan)合力，与证监会、地方证监局做好信息沟(gou)通、违法线索移交等工作。对会计师事务所(suo)等中介机构从严(yan)监管(guan)，要求年审会计师关注公司贸易业务开(kai)展情况(kuang)，认真梳理货物(wu)、资金流转、仓储(chu)等情况(kuang)，确保营业收入确认等财务信息披露(lu)真实、准确和完(wan)整。注重保持执业独(du)立性，保护(hu)投资者合法益。
从监管(guan)机构的监管(guan)动作来看，从严(yan)监管(guan)上市公司的信号正不断释放(fang)。2022年4月29日，锦州港曾披露(lu)会计差错更正公告，对相关贸易收入确认方法更正为(wei)净额法，并对相关报告期的财务数据进行追溯调整，上交所(suo)对公司及时任董事长徐健(jian)、时任总裁刘(liu)辉(hui)、时任财务总监李挺(ting)予以通报批评。本次《告知书》中，证监会拟决(jue)定，对锦州港责令改正，给予警告，并处以800万元罚款；对相关责任人处以100万元—400万元罚款，并对徐健(jian)、刘(liu)辉(hui)采取10年以上市场(chang)禁入措施。
据悉，上交所(suo)将坚持全面从严(yan)监管(guan)，履行监管(guan)主责主业，确保“长牙带刺”、有棱(leng)有角，严(yan)厉打击财务造假，坚决(jue)破除造假“生态圈”。同时，不断加大对各类证券违法犯罪行为(wei)的惩治力度，尤其对造假欺诈等违法行为(wei)严(yan)厉打击，切实保护(hu)投资者特别是中小投资者合法权益。