中国网财经5月6日讯 近日，国家金融监督管理总局正式印发(fa)《关于促进(jin)企业集团财务公司规(gui)范健康发(fa)展(zhan) 提升监管质效的指导意见》(以下简称《指导意见》)。金融监管总局表示，此(ci)次《指导意见》制定，主要为进(jin)一步推进(jin)财务公司坚守主责主业，认(ren)真贯彻执行国家宏观政策，坚持差异化、特色化、专业化发(fa)展(zhan)，为服(fu)务社会(hui)经济(ji)发(fa)展(zhan)发(fa)挥必要有益的补充作(zuo)用，增强金融支(zhi)持实(shi)体经济(ji)的可(ke)持续性。
据中国财务公司协会(hui)(以下简称“中国财协”)，截(jie)至2023年(nian)末(mo)，财务公司数量为235家，是为企业集团成员单位提供金融服(fu)务的非(fei)银行金融机构(gou)。记者了解到，近年(nian)来，财务公司行业紧密围(wei)绕集团需求、充分发(fa)挥贴(tie)近实(shi)体经济(ji)的优势，强化核心功能、创新产品服(fu)务，在企业集团实(shi)施资金集约管理、助推国家重大战略实(shi)施等方面发(fa)挥了积极作(zuo)用。但个别(bie)企业集团受前期多元化扩张积累问题逐渐暴(bao)露等因素影(ying)响，出现严重经营危机，产业风险传(chuan)导至财务公司，严重影(ying)响到整个财务公司行业的外部形(xing)象和声誉。
金融监督管理总局办(ban)公厅相关负(fu)责人表示，目前金融监管总局总结财务公司行业风险成因，及时(shi)弥补监管短板，在财务公司的制度建设、风险分类、集团外融资、公司治理和风险处置等方面强监管、严监管，取得了一定成效。一是于2022年(nian)10月全面修(xiu)订并印发(fa)《企业集团财务公司管理办(ban)法》(以下简称《管理办(ban)法》)，重塑财务公司行业发(fa)展(zhan)和监管。二(er)是扎实(shi)有序化解处置存(cun)量风险。经过监管整治纠偏，财务公司进(jin)一步专注本源(yuan)主业，各项指标企稳好转，外溢(yi)风险大幅收敛。
如今，为深入贯彻落实(shi)中央金融工作(zuo)会(hui)议(yi)精神(shen)，有效防(fang)范化解企业集团财务公司(以下简称财务公司)风险，国家金融监督管理总局遂制定发(fa)布该《指导意见》。
记者了解到，此(ci)次《指导意见》共分5部分20条。其中提到，财务公司应(ying)当主动加强资金集中管理，完善资金支(zhi)付(fu)结算服(fu)务功能，强化成员单位账户资金和票据监控，在企业集团投融资管理和资本运作(zuo)等方面提供专业化服(fu)务，助力企业集团加快司库体系建设；鼓(gu)励符合条件的财务公司协助企业集团开展(zhan)利率风险、汇率风险等金融风险管理。严格遵守与企业集团内上市公司业务往来的监管规(gui)定；严格执行《保障中小企业款(kuan)项支(zhi)付(fu)条例(li)》，不得协助企业集团通过票据业务拖欠企业账款(kuan)。
财务公司应(ying)当紧跟国家战略导向，发(fa)挥贴(tie)近实(shi)业优势，加大对(dui)企业集团内先进(jin)制造业、科技创新、绿色低碳发(fa)展(zhan)、设备更(geng)新、消费品以旧换新等领域的支(zhi)持力度。积极落实(shi)国家关于扶助中小微企业的普(pu)惠金融政策，持续加大涉农金融服(fu)务，在信贷资源(yuan)配置、绩效考(kao)核等方面予以倾斜。
严禁企业集团滥用股东权利，越权干预财务公司经营管理，违规(gui)挪用财务公司资金，操纵财务公司追求短期利益、违规(gui)开展(zhan)不当融资，委(wei)托或(huo)变相委(wei)托他人持有或(huo)管理财务公司股权、违规(gui)进(jin)行股权质押(ya)或(huo)设立信托等行为。
一位金融研究员向记者表示，《指导意见》明确(que)了财务公司应(ying)坚守主业，即为企业集团成员单位提供金融服(fu)务，强化资金集中管理，完善资金支(zhi)付(fu)结算服(fu)务，以及在企业集团投融资管理和资本运作(zuo)等方面提供专业化服(fu)务。这一举(ju)措(cuo)有助于财务公司回归本源(yuan)，提高金融服(fu)务质量，避免成为企业集团的营利中心。
《指导意见》要求财务公司要全面加强日常监管，强化穿透式监管，既要看资产端，也要看负(fu)债端，要穿透审视(shi)集团外负(fu)债和票据业务等关键指标超标、成员单位存(cun)款(kuan)大幅下降、资产负(fu)债期限(xian)错配严重等异常情况(kuang)，必要时(shi)依法采取暂停业务、控制规(gui)模等监管措(cuo)施；既要看“表”又要看“账”，更(geng)要穿透账表看风险，透视(shi)各种变化背后的业务逻辑(ji)和风险逻辑(ji)；加强对(dui)企业集团生产经营和风险状况(kuang)的分析研判，把对(dui)企业集团的监控和财务公司的监管有机结合。坚持实(shi)施差异化监管，依据监管评级和风险分级情况(kuang)对(dui)财务公司实(shi)施分类监管。
一位业内专家向记者表示，《指导意见》强调了对(dui)财务公司进(jin)行全面加强日常监管，实(shi)施穿透式监管的重要性。这不仅包括资产端和负(fu)债端的审视(shi)，还(hai)要求对(dui)关键指标超标、成员单位存(cun)款(kuan)大幅下降、资产负(fu)债期限(xian)错配严重等异常情况(kuang)进(jin)行穿透性分析，及时(shi)识别(bie)并防(fang)控风险。
记者注意到，2023年(nian)6月，国家金融监督管理总局发(fa)布《关于印发(fa)企业集团财务公司监管评级办(ban)法的通知》，旨在为全面评价企业集团财务公司(以下简称财务公司)的风险和管理状况(kuang)，合理配置监管资源(yuan)，有效实(shi)施分类监管，防(fang)范企业集团经营风险向财务公司传(chuan)导，引导财务公司坚持主责主业、稳健经营和规(gui)范发(fa)展(zhan)，持续提升服(fu)务实(shi)体经济(ji)能力。
如今《指导意见》的出台，将进(jin)一步健全财务公司监管制度体系，明确(que)加强和完善现代财务公司监管要求，持续引领财务公司行业高质量发(fa)展(zhan)向纵深推进(jin)。金融监督管理总局办(ban)公厅相关负(fu)责人表示，《指导意见》的出台，一是引导财务公司回归本源(yuan)、专注主业，通过充分发(fa)挥资金集中管理功能，切实(shi)提升金融服(fu)务质量，不应(ying)成为企业集团的营利中心。二(er)是推动财务公司不断完善公司治理机制建设，建立高效的决策与制约机制以及科学的激励约束机制，加强信息科技建设。三是落实(shi)财务公司风险防(fang)控主体责任，坚决摒弃不合规(gui)的行为，实(shi)现风险管理能力与业务发(fa)展(zhan)相适应(ying)、风险总体可(ke)控的发(fa)展(zhan)。
上述业内专家表示，在信息化、数字化快速发(fa)展(zhan)的背景下，财务公司应(ying)积极探索金融科技的应(ying)用，通过科技手(shou)段提升服(fu)务效率、降低运营成本、优化客户体验。同时(shi)，也应(ying)关注金融科技带来的风险挑战，加强风险防(fang)范和内部控制。
随着《指导意见》的出台，以及财务公司监管制度体系进(jin)一步健全，未来，财务公司一是坚守主责主业，发(fa)挥企业集团内源(yuan)融资的作(zuo)用，实(shi)现集团内部资金统筹(chou)调度，加强企业集团资金集中管理、提高资金使用效率、降低整体运营成本；配合集团及时(shi)支(zhi)付(fu)中小企业款(kuan)项，提升支(zhi)付(fu)结算效率，加速资金循环；紧密围(wei)绕企业集团主业提供金融服(fu)务，提升金融服(fu)务质量。二(er)是紧跟国家战略导向，发(fa)挥贴(tie)近实(shi)业优势，优化资金供给结构(gou)，加大对(dui)企业集团内先进(jin)制造业、科技创新、绿色低碳发(fa)展(zhan)、设备更(geng)新、消费品以旧换新等领域的支(zhi)持力度，加大涉农金融服(fu)务，推动金融资源(yuan)真正集聚到高质量发(fa)展(zhan)的战略方向、重点领域和薄弱环节上来，为经济(ji)高质量发(fa)展(zhan)持续注入金融动能。