对恒大地产(chan)债券欺诈发行及信息披露违法(fa)案的处罚情况，证(zheng)监会最新表态！
近日，证(zheng)监会依法(fa)对恒大地产(chan)债券欺诈发行及信息披露违法(fa)案作出行政(zheng)处罚决定，对恒大地产(chan)责令(ling)改正、给予警告并罚款41.75亿元，对恒大地产(chan)时任董事长、实际控制人许家印(yin)处以顶格罚款4700万元并采取终身证(zheng)券市场禁入措施。
证(zheng)监会认(ren)定，2019年至2020年期间，恒大地产(chan)通过提前确认(ren)收入的方(fang)式(shi)虚增收入及利润，致使在交易(yi)所市场公开发行债券存在欺诈发行，所披露的相关年度报告存在虚假记载。同时，恒大地产(chan)还存在未按期披露定期报告、未按规定披露重大诉讼仲裁、未按规定披露未能清偿到期债务情况等行为。
证(zheng)监会依法(fa)对恒大地产(chan)欺诈发行债券行为按照其(qi)所募集资金的20%进行处罚，对其(qi)信息披露违法(fa)行为处以顶格罚款，为开展(zhan)债券市场统一执法(fa)以来的最严尺度，既依法(fa)从重从严惩(cheng)处财务造假，又充分考虑恒大地产(chan)债券规模及“保交房”攻(gong)坚战等全局性工作，坚持(chi)政(zheng)治效果、社会效果、法(fa)律效果相统一。同时，证(zheng)监会正在推进对相关中介机构的调查。
交易(yi)所债券市场作为企业直接融资的重要渠(qu)道，在降低企业融资成本、增进融资效率、强化市场约束方(fang)面发挥重要作用。债券发行人在享受融资便利的同时，应当(dang)切实增强法(fa)治意(yi)识和投资者保护意(yi)识。证(zheng)监会将依法(fa)从严打击证(zheng)券市场财务造假行为，坚决做(zuo)到监管执法(fa)“长牙带刺”、有棱有角，强本强基、严监严管，切实维护市场诚信基础，保护投资者合法(fa)权益。
3月18日晚间，恒大地产(chan)公布，收到证(zheng)监会行政(zheng)处罚及市场禁入事先告知书的公告，要求恒大集团改正，并处罚41.75亿元，同时还对许家印(yin)、夏海钧、潘大荣、潘翰翎、柯鹏、甄(zhen)立涛、钱(qian)程等予以罚款和市场禁入等行政(zheng)处罚。
恒大地产(chan)2019年经过证(zheng)监会审核批(pi)准发行债券，2021年证(zheng)监会曾就恒大债务危机进行过答疑。
当(dang)时证(zheng)监会处罚，主要是因为恒大地产(chan)年度报告涉及虚假记载、恒大地产(chan)债券涉嫌欺诈发行及恒大地产(chan)未按规定及时披露相关信息等。
公告称，时任恒大地产(chan)董事长许家印(yin)、时任中国恒大董事局副主席(xi)兼总裁夏海钧等人，决策并组织(zhi)实施财务造假等，手(shou)段特别恶(e)劣、情节特别严重。
经证(zheng)监会查明，恒大地产(chan)、许家印(yin)等人涉嫌违法(fa)的事实主要有以下三项：
一是恒大地产(chan)披露的2019年、2020年年度报告存在虚假记载，恒大地产(chan)通过提前确认(ren)收入方(fang)式(shi)财务造假，导致2019年恒大地产(chan)虚增收入2139.89亿元，占当(dang)期营业收入的50.14%，对应虚增成本1732.67亿元，虚增利润407.22亿元，占当(dang)期利润总额的63.31%；2020年恒大地产(chan)虚增收入3501.57亿元，占当(dang)期营业收入的78.54%，对应虚增成本2988.68亿元，虚增利润512.89亿元，占当(dang)期利润总额的86.88%。
二是恒大地产(chan)公开发行公司债涉嫌欺诈发行。证(zheng)监会指出，恒大地产(chan)于2020年发行的4笔债券，总额为126亿元的债券以及于2021年4月27日发行规模总额为82亿元的债券，由于在发行过程中公告的发行文件中分别引(yin)用了存在虚假记载的2019年、2020年年度报告的相关数据，涉嫌欺诈发行。
三是恒大地产(chan)未按规定及时披露相关信息，这(zhe)包括：恒大地产(chan)未按期披露2021年年度报告、2022年中期报告及2022年年度报告、未按规定披露重大诉讼仲裁的情况、未按规定披露未能清偿到期债务的情况。
证(zheng)监会认(ren)为，2023年8月10日，恒大地产(chan)公开披露2021年年度报告、2022年中期报告、2022年年度报告，上述定期报告的披露日均超过规定报送(song)并公告日。恒大地产(chan)未依法(fa)按时披露定期报告。
此外(wai)，重大诉讼仲裁情况也(ye)未即使披露，截至2023年8月31日，恒大地产(chan)自2020年1月1日以来，共有1533笔重大诉讼仲裁事项（涉案金额5000万元以上）未按规定及时予以披露，涉及金额4312.59亿元。