长期以来，我国(guo)不少家庭面临着“一人失能，全家失衡”的困(kun)扰，失能不仅(jin)多发(fa)于老年群体(ti)，因意外或者疾病导致的年轻失能人群也不在少数。
根据我国(guo)老龄科学研究中心(xin)发(fa)布的《中国(guo)老龄产业发(fa)展报告》，截至2022年末，我国(guo)60岁以上的老人达到2.8亿。其中失能、半失能老年人大约4400万(wan)。在80岁以上的老年人群中，失能、半失能老年人约占40%,他(ta)们(men)均需要(yao)不同程度的医(yi)疗和(he)长期照护服(fu)务。
此外，根据中国(guo)保险行业协会、瑞再研究院发(fa)布的《中国(guo)商(shang)业护理保险发(fa)展机遇》指出(chu)，我国(guo)的护理费用需求增长，保障缺口较大。中国(guo)城(cheng)镇地区老年人的长期护理费用需求持续上升，预计(ji)从2021年的1.4万(wan)亿元逐步上升至2030年的3.1万(wan)亿，护理费用保障缺口规模也逐步扩大，预计(ji)从2021年的9217亿元，增至2040年的3.8万(wan)亿元，20年间扩大3倍。
如何让失能人群在病后也有收入，康复治疗时期也享有生命的体(ti)面与尊严？面对(dui)失能人群的照护需求，以及不断扩大的护理保障缺口，“长期护理保险”给出(chu)了一份解决(jue)方案。
简而言之，长期护理保险在健康时提前(qian)构筑屏障，在失能后享受保险保障，不仅(jin)可以使(shi)失能人群获得(de)生活独立(li)于人格尊严，也可以缓解家庭成员的照护负担。
根据国(guo)家金融监管总局发(fa)布的《关于适(shi)用商(shang)业健康保险个(ge)人所得(de)税优惠(hui)政策产品有关事项的通知》，自2023年8月1日起，适(shi)用个(ge)人所得(de)税优惠(hui)政策的商(shang)业险范围逐步扩展至符合一定条件的医(yi)疗保险、长期护理保险等，鼓(gu)励商(shang)业保险公司在个(ge)税优惠(hui)中发(fa)挥更大的作用。
今年5月，太平人寿发(fa)布了一款符合国(guo)家税收优惠(hui)政策的健康险—— “惠(hui)鑫保”长期护理保险，积极响应国(guo)家税优保险产品新政。
在产品设计(ji)方面，以30周岁的王女士为(wei)例(li)，她作为(wei)公司的部门主管，年应纳税所得(de)额为(wei)25万(wan)元，考虑到个(ge)人保障规划，她购买“太平惠(hui)鑫保”护理保险后，选择20年交费、年缴费金额为(wei)2400元，保障至100周岁。
若王女士60周岁因意外伤害事故导致产品约定的三级伤残，这(zhe)款长护险便可以一次性支付(fu)保障利益：已交保费4.8万(wan)元* 给付(fu)系数140%= 6.72万(wan)元；另外还将支付(fu)给王女士长期护理保险金3284元/次，累计(ji)最高(gao)36次。
假设王女士在保险期限内年应纳税所得(de)额均为(wei)25万(wan)元，适(shi)用20%个(ge)人所得(de)税税率，那么购买“惠(hui)鑫保”，可以享受累计(ji)免税额度为(wei)2400元*20%*20年=9600元。
在投保环(huan)节上，适(shi)用个(ge)人所得(de)税优惠(hui)政策的商(shang)业健康险的被保险人可以是投保人本人、也可以是配偶、子女或父母。在居民缴费环(huan)节，购买符合规定的商(shang)业健康保险产品，允许在当年（月）计(ji)算应纳税所得(de)额时予(yu)以税前(qian)扣除，扣除限额为(wei)2400元/年（200元/月）。
在“惠(hui)鑫保”发(fa)布会上，太平人寿党委副书记、副总经理沈漪指出(chu)，在产品设计(ji)、名称上也极具特色(se)，“鑫”由三个(ge)“金”构成，这(zhe)意味着，“惠(hui)鑫保”不仅(jin)可以覆盖一笔(bi)长期照护的支出(chu)，而且(qie)还具有长期保险所具有的现金价值，更重要(yao)的则是让投保人“省(sheng)一笔(bi)钱”，即享受国(guo)家的税收优惠(hui)。
太平人寿副总经理、董事会秘(mi)书严智(zhi)康也在发(fa)布会中表示，“惠(hui)鑫保”产品从设计(ji)到推出(chu)，经历了多方面的努力。
他(ta)表示，第(di)一，在政策研究方面，在2023年7月《关于适(shi)用商(shang)业健康保险个(ge)人所得(de)税优惠(hui)政策产品有关事项的通知》发(fa)布后，太平人寿第(di)一时间对(dui)政策进行了充分的研读。除了对(dui)被保人范围进行了扩容，这(zhe)次的新政将适(shi)用产品范围扩展至符合一定要(yao)求的长期护理险和(he)重疾险等，大大增加(jia)了产品的可供(gong)给类型。这(zhe)对(dui)消费者来说(shuo)无疑是个(ge)重大利好。
此外，在市(shi)场调研方面，在新政背景下，针对(dui)如何解决(jue)客户(hu)痛点，更好满足客户(hu)需求，我们(men)在公司内部掀起了产品创新的头脑风暴。我们(men)认(ren)真分析扩容后的产品类型，深入研究市(shi)场同类产品的优缺点，同时展开了长达2个(ge)月的机构调研，由上到下组织多轮研讨，充分了解内外勤团(tuan)队及客户(hu)的实际需求痛点。
最后，在产品设计(ji)方面，由于护理需求一般具有长期性特征，因此，惠(hui)鑫保在责(ze)任设计(ji)上上，除了提供(gong)高(gao)额一次性护理保险金之外，还提供(gong)最多长达36个(ge)月的长期护理保险金，贴合护理需求特性。同时，这(zhe)款产品还注重现金价值的积累，叠加(jia)税收优惠(hui)政策，让客户(hu)更有获得(de)感。
原国(guo)家税务总局副局长、联办(ban)财经研究院首(shou)席专家许善(shan)达也在发(fa)布会上表示，大多数人在年轻的时候医(yi)疗支出(chu)相对(dui)较少，而老年时期的医(yi)疗支出(chu)份额增加(jia)，医(yi)疗支出(chu)与收入时间往往错位。现在，国(guo)家通过税收优惠(hui)制度安(an)排，把年轻时期的收入作为(wei)资金储(chu)备(bei)，以备(bei)老年时期的医(yi)疗支出(chu)，政策导向特别明(ming)显，本质上让居民把现在不需要(yao)的医(yi)疗支出(chu)，投到商(shang)业保险，在需要(yao)的时候再动用这(zhe)部分资源。
许善(shan)达表示，在“惠(hui)鑫保”等税优保险产品中，“三个(ge)金”中，个(ge)人、政府(fu)和(he)商(shang)业保险机构都(dou)有不同的价值，老百姓(xing)提前(qian)支付(fu)了一定资金，政府(fu)给出(chu)了税收优惠(hui)，更重要(yao)的则是商(shang)业保险机构通过运营，有效发(fa)挥第(di)三个(ge)“金”的市(shi)场化优势。
因此，许善(shan)达建议，普通居民除了充分享受国(guo)家税收优惠(hui)之外，还要(yao)在商(shang)业保险公司中做(zuo)出(chu)明(ming)智(zhi)的选择，选择最适(shi)合个(ge)人或家庭收入和(he)支出(chu)关系的产品，并仔(zai)细考察商(shang)业保险公司的投资回报。
注：以上内容仅(jin)代表专家个(ge)人观(guan)点；本材料仅(jin)供(gong)了解产品之用，具体(ti)保险责(ze)任及责(ze)任免除等内容以产品条款及保险合同约定为(wei)准。