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内江喝茶新茶老班章快餐外卖推荐,蓝帆医疗“存贷双高”等特征引监管关注 被问询是否会发生资金紧缺或流动性风险,武汉,凯尔,公司
2024-06-09 00:10:17
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中国网(wang)财经5月20日讯 日前,蓝帆医疗收到深交所下发的年报问询函,要求(qiu)就业绩波动、关联方采(cai)购、销售模式、商誉减值等多方面的问题作出(chu)说明。

2023年,蓝帆医疗实现(xian)营收49.27亿元,与(yu)上年基本持平;净利润-5.68亿元,同(tong)比减少52.66%;扣非净利润-6.40亿元,同(tong)比增加2.68%;经营活动产生的现(xian)金流量净额-0.73亿元,同(tong)比减少114.74%。需要指(zhi)出(chu)的是,期(qi)内,公(gong)司仅第四季度经营现(xian)金流为正,金额占全年经营现(xian)金流的比例为154.79%(绝对值)。

此外,公(gong)司2023年发生销售费用4.49亿元,同(tong)比增加21.10%;发生财务费用1.24亿元,同(tong)比增加266.84%,其中汇兑损益为-3387.62万(wan)元。

深交所要求(qiu)蓝帆医疗说明:2023年各季度营业收入(ru)均未有较大波动的情况下,第四季度经营现(xian)金流由负转正的原因及合(he)理性,与(yu)同(tong)行业可比公(gong)司是否存在显著(zhu)差异(yi);在营收与(yu)上年基本持平的情况下,期(qi)内销售费用大幅增加的原因及合(he)理性;期(qi)内汇兑损益的计算过(guo)程及会计处理等是否准确,相关汇率变动趋势(shi)与(yu)出(chu)口收入(ru)、汇兑损益之(zhi)间是否匹配,以及应(ying)对汇率波动(拟)采(cai)取的措施(shi)。

蓝帆医疗的偿债能力及流动性压力也受到深交所关注。截至2023年末,蓝帆医疗货币资金12.82亿元,同(tong)比减少37.43%,使用受限金额达4.71亿元;流动比率、速动比率分别为0.96、0.66,同(tong)比下滑均超过(guo)50%,EBITDA利息保障倍数仅为0.74,显示出(chu)公(gong)司偿债能力较弱。此外,期(qi)末短期(qi)借(jie)款余额为5.43亿元,同(tong)比增加254.90%;一年内到期(qi)的长期(qi)借(jie)款余额为13.66亿元,远高于期(qi)初(chu)余额1.92亿元。

深交所要求(qiu)蓝帆医疗说明:年末“存贷双高”特征与(yu)公(gong)司历年财务状况、同(tong)行业可比公(gong)司是否存在显著(zhu)差异(yi);补充(chong)披露“一年内到期(qi)的长期(qi)借(jie)款”的明细情况,并说明相比期(qi)初(chu)大幅增长的原因;针对未来(lai)12个月内到期(qi)负债的偿还计划、资金来(lai)源及筹措安排,并结合(he)货币资金受限情况、资产变现(xian)能力等,说明相关债务能否按期(qi)偿还;公(gong)司债务结构、规模是否稳健,会否发生资金紧缺或流动性风险,以及(拟)采(cai)取的风险防(fang)范措施(shi)。

2020年,蓝帆医疗曾收购武汉必凯尔(er)100%股权,交易作价2.86亿元,所需资金通过(guo)发行可转换债募集。

资料显示,武汉必凯尔(er)现(xian)为蓝帆医疗护(hu)理事业部(bu)主要子公(gong)司,业务是研(yan)发、生产、销售以急救(jiu)箱包(bao)为主的各类紧急救(jiu)援产品和一次性健康防(fang)护(hu)用品。蓝帆医疗称,武汉必凯尔(er)期(qi)内业绩增长的原因系急救(jiu)包(bao)出(chu)口业务增长,具体为“得益于欧洲新标准发行刺激销量的增长以及对信用客户管控的坏(huai)账减少”;而武汉必凯尔(er)全资子公(gong)司湖北高德(de)业绩下滑的原因系“国内急救(jiu)包(bao)市场尚不成熟,需求(qiu)不稳定(ding)”等。

不过(guo),在此前的问询函回函中,蓝帆医疗提(ti)到,湖北高德(de)2020-2021年主要业务包(bao)括销售 PVC 手套(tao)、丁腈手套(tao)。另外,公(gong)司2020年可转换公(gong)司债券《募集说明书》也显示,湖北高德(de)为武汉必凯尔(er)的生产子公(gong)司,武汉必凯尔(er)仅承担(dan)销售职能。

值得注意的是,武汉必凯尔(er)原为蓝帆医疗健康防(fang)护(hu)手套(tao)业务的下游客户及关联方。彼时,公(gong)司董事长刘文(wen)静、时任董事孙传志为武汉必凯尔(er)控股股东(dong)珠海(hai)蓝帆巨(ju)擎股权投资中心(有限合(he)伙)投资决策委员会成员。

2023年,武汉必凯尔(er)合(he)并报表层面营业收入(ru)为2.76亿元,占2020年营收不到一半;净利润为3279.19万(wan)元,约为2020年净利润的三成。经收益法评估,武汉必凯尔(er)商誉所在资产组组合(he)可收回金额为1.46亿元,账面价值为1.05亿元,自2020年收购形成公(gong)司合(he)并报表层面商誉4921.82万(wan)元,至今未计提(ti)商誉减值准备(bei)。

深交所要求(qiu)蓝帆医疗说明:武汉必凯尔(er)自2020年被收购后业绩即大幅下滑的原因,公(gong)司是否存在利用关联交易虚增武汉必凯尔(er)业绩、抬高估值,进(jin)行利益输送;自2020年收购以来(lai)未计提(ti)商誉减值准备(bei)的合(he)规性、合(he)理性;截至目前,武汉必凯尔(er)募投项目是否达到预计效益,2022年年报在相关项下填(tian)报“不适用”的原因;武汉必凯尔(er)业绩增长而湖北高德(de)业绩下滑的原因及合(he)理性。

此外,深交所还要求(qiu)蓝帆医疗全面自查前期(qi)信息披露是否真实、准确、完整,内部(bu)及财务控制等方面是否存在重大缺陷,关联交易及其他重大事项应(ying)否严格(ge)履(lu)行审议程序及信息披露义务,是否存在未披露的对外担(dan)保及资金占用等损害中小投资者利益的情形。

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