中新经纬5月22日电 近日，广东(dong)证监局网站发布行政处罚决定书，对已经从(cong)创业板退市的中潜股份(fen)及5名相关责任人合计(ji)处罚720万元。
行政处罚决定书显示，经查明(ming)，中潜股份(fen)存在以下违法(fa)事实：
2020年上(shang)半年，中潜股份(fen)原实际控制人、时任董事长张某安排他人通(tong)过(guo)虚构(gou)中潜股份(fen)与东(dong)台市银鲨船舶设(she)备有限公司等5家公司的销售业务，分别虚增营业收入和营业成本，虚增或(huo)虚减利润，导致2020年半年度(du)报告、2020年年度(du)报告存在虚假记载。
通(tong)过(guo)上(shang)述(shu)方式，中潜股份(fen)虚增营业收入26808357.58元，占公司披露2020年上(shang)半年营业收入的25.48%，占2020年全年营业收入的16.07%；虚增营业成本26704423.04元，占公司披露2020年上(shang)半年营业成本的17.18%，占2020年全年营业成本的9.76%；虚增利润103934.54元，占公司披露2020年上(shang)半年利润总额的3.04%，占2020年全年利润总额绝对值的0.06%。
广东(dong)证监局认为，中潜股份(fen)上(shang)述(shu)行为违反《证券法(fa)》相关规定。
中潜股份(fen)涉案期间有关董事、监事、高级管理人员违反《证券法(fa)》第(di)八十二条第(di)三款(kuan)的规定，构(gou)成《证券法(fa)》第(di)一百九十七条第(di)二款(kuan)所述(shu)“直接负责的主管人员和其他直接责任人员”。其中：
张某自2019年8月29日至2020年7月3日为中潜股份(fen)实际控制人、自2013年11月22日至2021年4月12日担任中潜股份(fen)董事长，负责中潜股份(fen)日常经营管理，组织安排相关人员虚构(gou)销售业务，并(bing)协调(diao)东(dong)莞欧拓等多家公司配合，导致中潜股份(fen)定期报告存在虚假记载，是(shi)对中潜股份(fen)2020年半年度(du)报告存在虚假记载违法(fa)行为直接负责的主管人员。
陈某国自2021年4月12日至8月19日担任中潜股份(fen)董事长，是(shi)公司信息披露第(di)一责任人，未勤勉尽责，且(qie)在知悉年审会计(ji)师事务所拟对相关业务收入出具保(bao)留(liu)意见的情况下，未能积极采取措施核实业务真(zhen)实性，是(shi)对中潜股份(fen)2020年年度(du)报告存在虚假记载违法(fa)行为直接负责的主管人员。
周某作为中潜股份(fen)时任董事、总经理、审计(ji)委(wei)员会委(wei)员、战略委(wei)员会委(wei)员，部分案涉期间负责公司的日常经营管理，未勤勉尽责，且(qie)在知悉年审会计(ji)师事务所拟对相关业务收入出具保(bao)留(liu)意见的情况下，未能采取有效措施核实业务真(zhen)实性，是(shi)中潜股份(fen)2020年半年度(du)报告存在虚假记载违法(fa)行为的其他直接责任人员，是(shi)对中潜股份(fen)2020年年度(du)报告存在虚假记载违法(fa)行为直接负责的主管人员。
许某宁自2021年2月22日至6月30日担任中潜股份(fen)财务负责人，实际履行财务总监职(zhi)责，未勤勉尽责，且(qie)在知悉年审会计(ji)师事务所拟对相关业务收入出具保(bao)留(liu)意见的情况下，未能采取有效措施核实业务真(zhen)实性，是(shi)对中潜股份(fen)2020年年度(du)报告存在虚假记载违法(fa)行为直接负责的主管人员。
冯(feng)某燕作为中潜股份(fen)时任监事会主席，并(bing)负责审计(ji)部工作，在对上(shang)市公司定期报告审核中应当关注相关财务报表信息披露准确以及财务凭证齐全，未勤勉尽责，且(qie)在知悉年审会计(ji)师事务所拟对相关业务收入出具保(bao)留(liu)意见的情况下，未能采取有效措施核实业务真(zhen)实性，是(shi)中潜股份(fen)2020年半年度(du)报告、2020年年度(du)报告存在虚假记载违法(fa)行为的其他直接责任人员。
根据(ju)当事人违法(fa)行为的事实、性质(zhi)、情节及社会危害程度(du)，并(bing)充分考虑各责任人员职(zhi)责身份(fen)、任职(zhi)期限、勤勉尽责程度(du)等与信息披露违法(fa)行为的关联程度(du)，广东(dong)证监局决定：
一、对中潜股份(fen)有限公司责令改正，给予警告，并(bing)处以300万元罚款(kuan)。
二、对张某给予警告，并(bing)处以200万元罚款(kuan)。
三、对陈某国给予警告，并(bing)处以60万元罚款(kuan)。
四、对周某给予警告，并(bing)处以60万元罚款(kuan)。
五、对许某宁给予警告，并(bing)处以50万元罚款(kuan)。
六(liu)、对冯(feng)某燕给予警告，并(bing)处以50万元罚款(kuan)。
来源：广东(dong)证监局网站
中新经纬注意到，因触及相关股票(piao)终止上(shang)市情形，2023年6月9日，中潜股份(fen)已经收到了深交所的终止上(shang)市决定公告，最后交易日为2023年7月11日