来源：信托百佬汇(hui)
资产质量是金融(rong)经营质量的重要指标(biao)之(zhi)一(yi)。全面准确地识别、反映和监控资产风险，对于金融(rong)机构有效(xiao)防控信用(yong)风险具有重要意(yi)义。
1998年，人民银行出台《贷款风险分(fen)类(lei)指导原则》，提出五级分(fen)类(lei)概念。2004年起非银行金融(rong)机构试行资产质量五级分(fen)类(lei)，其中信托公司对其自营业务部分(fen)进(jin)行五级分(fen)类(lei)。2007年，原银监会发布《贷款风险分(fen)类(lei)指引》（以下简(jian)称《指引》），进(jin)一(yi)步明确了五级分(fen)类(lei)监管要求。
2023年2月11日，金融(rong)监管部门发布《商业银行金融(rong)资产风险分(fen)类(lei)办法》，要求各银行业金融(rong)机构自2023年7月1日起新发生的业务应按照《办法》要求进(jin)行分(fen)类(lei)；对于2023年7月1日前发生的存量业务，按季(ji)度(du)有计(ji)划、分(fen)步骤于2025年12月31日前完成重新分(fen)类(lei)。
按照要求，信托公司等机构应当参照《办法》执(zhi)行。有信托公司人士告诉信托百佬汇(hui)记者(zhe)，公司正在根据这个过渡期逐步进(jin)行调整，新增资产已经开始按照办法执(zhi)行。
那么，目前信托公司的资产质量五级分(fen)类(lei)开展情况如何？不良率呈现何种趋势？随着(zhe)信托公司年报发布，信托百佬汇(hui)记者(zhe)围绕(rao)这些问题(ti)进(jin)行了梳理。
11家信托称不良率为0
信用(yong)资产按照风险程度(du)分(fen)为五类(lei)，分(fen)别为正常类(lei)、关注类(lei)、次级类(lei)、可疑类(lei)和损失类(lei)。不良资产为次级类(lei)+可疑类(lei)+损失类(lei)。
梳理显示，8家未披露年报的信托公司分(fen)别为北京信托、长(chang)安信托、华信信托、中融(rong)信托、四川(chuan)信托、新时代信托、雪松信托、民生信托。此外，中铁信托虽然在官(guan)网上刊载(zai)了年报，但罕见地设置(zhi)了密码。港股上市公司山(shan)东国(guo)信没有披露自营业务资产质量分(fen)类(lei)情况。
其余57家信托公司中，2023年末(mo)自营业务按信用(yong)风险资产五级分(fen)类(lei)，不良率为零或者(zhe)无、正常的共有11家，分(fen)别是国(guo)联(lian)信托、国(guo)民信托、华鑫信托、江苏信托、英大信托、金谷信托、中海信托、中原信托、渤海信托、建信信托和国(guo)投泰康(kang)信托。
其中，建信信托年报显示固有无不良贷款，自营贷款均正常还本(ben)付(fu)息。国(guo)投泰康(kang)信托2023年末(mo)信用(yong)风险资产12.72亿元，按信用(yong)风险五级分(fen)类(lei)，正常类(lei)为12.47亿元，关注类(lei)为2.44亿元，没有次级类(lei)、可疑类(lei)或损失类(lei)资产。
渤海信托年报显示，报告期末(mo)公司自营业务信用(yong)风险资产按资产质量进(jin)行五级分(fen)类(lei)并(bing)按规定标(biao)准足额提取呆账准备金， 公司按规定提取信托赔偿准备金和各项资产减值损失准备。信托业务信用(yong)风险资产按照资产五级分(fen)类(lei)标(biao)准均为 “正常”，报告期内，信托业务均按期清算，无违(wei)约(yue)和逾期现象(xiang)出现。
国(guo)民信托2023年末(mo)不良资产为5.38亿元，不良资产率为0，公司表示截(jie)至2023年末(mo)公司不良资产已100%计(ji)提拨备。
英大信托2023年末(mo)信用(yong)风险资产130.23亿元，其中正常类(lei)129.87亿元，不良资产合计(ji)3648.55万(wan)元，不良资产率亦(yi)显示为0.00。
5家公司不良率超50%
2023年末(mo)自营业务信用(yong)资产不良率超50%的共五家，分(fen)别为建元信托、万(wan)向信托、昆仑信托、华澳信托和杭(hang)州工商信托。
其中，建元信托2023年损失贷款为53.5亿元，占比100%，较(jiao)上年末(mo)减少30.54个百分(fen)点(dian)。
万(wan)向信托不良率也相当惊人。公司2023年末(mo)信用(yong)风险资产合计(ji)59.34亿元，其中不良资产为53.05亿元。不良资产中，次级类(lei)24.47亿元，可疑类(lei)20.58亿元，损失类(lei)8亿元。不良率达78.75%，比期初(chu)的68.19%上升(sheng)超10个百分(fen)点(dian)。
作为房(fang)地产业务占比高的信托公司，万(wan)向信托在此轮地产下行调整中遭遇多个项目爆雷(lei)。年报显示，2023年末(mo)，万(wan)向信托信托资产中，53.47%的资产分(fen)布在房(fang)地产业中，约(yue)37.4亿元自营资产中，有35.86%的资产分(fen)布在房(fang)地产业，均居首位(wei)。
万(wan)向信托在年报中的战(zhan)略规划一(yi)栏提到，以风险化(hua)解为核心任务，制定项目风险应对措施，全力处(chu)置(zhi)不良资产。
昆仑信托2023年末(mo)信用(yong)风险资产中正常类(lei)为15.62亿元，关注类(lei)为1.09亿元，次级类(lei)为0，可疑类(lei)为19.28亿元，损失类(lei)为5.58亿元。按不良资产加总计(ji)算，不良率为59.81%。
2020年以来，昆仑信托经营数据也比较(jiao)跌宕，2022年由(you)盈(ying)转亏(kui)，2023年继续陷入亏(kui)损。谈(tan)及亏(kui)损原因，该公司董(dong)事长(chang)王峥嵘接受记者(zhe)采访时解释，主要是由(you)于历史风险资产需要进(jin)行计(ji)提减值。
王峥嵘表示，今年公司将进(jin)一(yi)步加大力度(du)，统筹协调内外部资源，一(yi)案一(yi)策，探(tan)索多渠道、多模式资产处(chu)置(zhi)方案，积(ji)极寻求与AMC、信保基金、中国(guo)信登等专业机构合作，推动国(guo)企收(shou)购、非标(biao)转标(biao)等方式置(zhi)换(huan)资产，借助集团公司和成员单位(wei)力量统筹协作，全力推进(jin)风险处(chu)置(zhi)化(hua)解工作。
华澳信托的不良率也非常高。按信用(yong)风险资产五级分(fen)类(lei)，2023年，华澳信托不良资产达52.27亿元，不良率达55.34%，较(jiao)年初(chu)的54.42%进(jin)一(yi)步上升(sheng)。
近(jin)年来，华澳信托遭遇经营困局，从其财务数据可见一(yi)斑。数据显示，2020年至2023年四年间，华澳信托营业收(shou)入分(fen)别为10.37亿元、8.28亿元、1.31亿元和6034.61万(wan)元，净利润分(fen)别为4.24亿元、3.26亿元、-9.67亿元和-4.31亿元。
华澳信托经营困局与其业务结构倚重房(fang)地产业务有关。2021年末(mo)，华澳信托管理的信托资产中，房(fang)地产类(lei)达到205.14亿元，占比45.50%。2023年末(mo)，华澳信托管理的信托资产中，房(fang)地产类(lei)仍达98.8亿元，占比42.81%，仍居首位(wei)。
另据披露，报告期内，华澳信托新增8笔股权冻结事项。股东重庆财信企业集团有限公司和重庆融(rong)达科(ke)技(ji)发展有限公司所持(chi)公司100%股权被采取诉讼保全措施，共对应出资额25亿元。
此外，杭(hang)州工商信托2023年末(mo)信用(yong)风险资产为44.33亿元，其中次级类(lei)13.49亿元，可疑类(lei)9.81亿元，损失类(lei)940万(wan)元，按不良资产加总计(ji)算，不良率为52.27%。
责(ze)编：刘珺宇
校(xiao)对：赵燕