长期以来，我国不少家庭面临(lin)着“一人失(shi)能，全(quan)家失(shi)衡”的困(kun)扰(rao)，失(shi)能不仅多发于老年群体，因意外或者疾病(bing)导致的年轻失(shi)能人群也不在少数。
根(gen)据我国老龄科学(xue)研究中(zhong)心发布的《中(zhong)国老龄产业发展报告》，截至2022年末，我国60岁以上的老人达到2.8亿(yi)。其中(zhong)失(shi)能、半(ban)失(shi)能老年人大约4400万。在80岁以上的老年人群中(zhong)，失(shi)能、半(ban)失(shi)能老年人约占40%,他们均(jun)需要不同程度(du)的医(yi)疗和长期照护(hu)服务。
此外，根(gen)据中(zhong)国保险行业协会、瑞再研究院发布的《中(zhong)国商业护(hu)理保险发展机遇》指出，我国的护(hu)理费用(yong)需求(qiu)增长，保障缺口较大。中(zhong)国城镇地区老年人的长期护(hu)理费用(yong)需求(qiu)持续上升，预计从2021年的1.4万亿(yi)元逐步上升至2030年的3.1万亿(yi)，护(hu)理费用(yong)保障缺口规模也逐步扩大，预计从2021年的9217亿(yi)元，增至2040年的3.8万亿(yi)元，20年间扩大3倍。
如何让失(shi)能人群在病(bing)后也有收入，康复治疗时期也享有生命的体面与尊(zun)严？面对失(shi)能人群的照护(hu)需求(qiu)，以及不断(duan)扩大的护(hu)理保障缺口，“长期护(hu)理保险”给出了一份解决方案。
简而言之，长期护(hu)理保险在健康时提前构筑屏障，在失(shi)能后享受保险保障，不仅可以使失(shi)能人群获(huo)得生活独立于人格尊(zun)严，也可以缓解家庭成员的照护(hu)负担。
根(gen)据国家金融监(jian)管(guan)总局发布的《关于适用(yong)商业健康保险个人所(suo)得税优惠政策产品有关事项的通知》，自2023年8月(yue)1日起，适用(yong)个人所(suo)得税优惠政策的商业险范围逐步扩展至符合一定条件的医(yi)疗保险、长期护(hu)理保险等，鼓励商业保险公司在个税优惠中(zhong)发挥更(geng)大的作用(yong)。
今(jin)年5月(yue)，太平人寿发布了一款符合国家税收优惠政策的健康险—— “惠鑫保”长期护(hu)理保险，积极(ji)响(xiang)应国家税优保险产品新政。
在产品设计方面，以30周岁的王(wang)女士为例，她作为公司的部门主管(guan)，年应纳税所(suo)得额为25万元，考虑到个人保障规划，她购买“太平惠鑫保”护(hu)理保险后，选择20年交费、年缴费金额为2400元，保障至100周岁。
若(ruo)王(wang)女士60周岁因意外伤害事故导致产品约定的三级伤残，这款长护(hu)险便可以一次性支付保障利益：已交保费4.8万元* 给付系数140%= 6.72万元；另外还将(jiang)支付给王(wang)女士长期护(hu)理保险金3284元/次，累计最高36次。
假(jia)设王(wang)女士在保险期限内年应纳税所(suo)得额均(jun)为25万元，适用(yong)20%个人所(suo)得税税率，那(na)么购买“惠鑫保”，可以享受累计免税额度(du)为2400元*20%*20年=9600元。
在投保环节上，适用(yong)个人所(suo)得税优惠政策的商业健康险的被保险人可以是投保人本人、也可以是配偶、子女或父母。在居民缴费环节，购买符合规定的商业健康保险产品，允(yun)许在当年（月(yue)）计算应纳税所(suo)得额时予以税前扣除，扣除限额为2400元/年（200元/月(yue)）。
在“惠鑫保”发布会上，太平人寿党(dang)委副书记、副总经理沈漪指出，在产品设计、名称上也极(ji)具特色，“鑫”由三个“金”构成，这意味(wei)着，“惠鑫保”不仅可以覆(fu)盖一笔长期照护(hu)的支出，而且还具有长期保险所(suo)具有的现金价值(zhi)，更(geng)重要的则是让投保人“省一笔钱”，即享受国家的税收优惠。
太平人寿副总经理、董事会秘书严智康也在发布会中(zhong)表示，“惠鑫保”产品从设计到推出，经历了多方面的努力。
他表示，第一，在政策研究方面，在2023年7月(yue)《关于适用(yong)商业健康保险个人所(suo)得税优惠政策产品有关事项的通知》发布后，太平人寿第一时间对政策进行了充分的研读(du)。除了对被保人范围进行了扩容，这次的新政将(jiang)适用(yong)产品范围扩展至符合一定要求(qiu)的长期护(hu)理险和重疾险等，大大增加了产品的可供给类(lei)型。这对消(xiao)费者来说无疑是个重大利好。
此外，在市场调研方面，在新政背景下(xia)，针对如何解决客户痛点，更(geng)好满足客户需求(qiu)，我们在公司内部掀起了产品创新的头(tou)脑风暴(bao)。我们认真分析扩容后的产品类(lei)型，深入研究市场同类(lei)产品的优缺点，同时展开(kai)了长达2个月(yue)的机构调研，由上到下(xia)组织(zhi)多轮研讨，充分了解内外勤团(tuan)队及客户的实际(ji)需求(qiu)痛点。
最后，在产品设计方面，由于护(hu)理需求(qiu)一般具有长期性特征(zheng)，因此，惠鑫保在责任设计上上，除了提供高额一次性护(hu)理保险金之外，还提供最多长达36个月(yue)的长期护(hu)理保险金，贴合护(hu)理需求(qiu)特性。同时，这款产品还注重现金价值(zhi)的积累，叠加税收优惠政策，让客户更(geng)有获(huo)得感。
原国家税务总局副局长、联办财经研究院首席专家许善达也在发布会上表示，大多数人在年轻的时候医(yi)疗支出相对较少，而老年时期的医(yi)疗支出份额增加，医(yi)疗支出与收入时间往往错位。现在，国家通过税收优惠制度(du)安排，把年轻时期的收入作为资(zi)金储备，以备老年时期的医(yi)疗支出，政策导向特别明显，本质上让居民把现在不需要的医(yi)疗支出，投到商业保险，在需要的时候再动用(yong)这部分资(zi)源。
许善达表示，在“惠鑫保”等税优保险产品中(zhong)，“三个金”中(zhong)，个人、政府和商业保险机构都有不同的价值(zhi)，老百姓提前支付了一定资(zi)金，政府给出了税收优惠，更(geng)重要的则是商业保险机构通过运营，有效发挥第三个“金”的市场化优势。
因此，许善达建议，普通居民除了充分享受国家税收优惠之外，还要在商业保险公司中(zhong)做出明智的选择，选择最适合个人或家庭收入和支出关系的产品，并仔细考察(cha)商业保险公司的投资(zi)回报。
注：以上内容仅代表专家个人观点；本材料仅供了解产品之用(yong)，具体保险责任及责任免除等内容以产品条款及保险合同约定为准。