中国经济网北京7月6日讯上交所并购重组审核委员(yuan)会2024年(nian)第3次审议会议于昨日召开，审议结果显示，普源(yuan)精电科技股份(fen)有(you)限公(gong)司（以下简称(cheng)“普源(yuan)精电”，688337.SH）发行股份(fen)购买资产符合重组条(tiao)件和信息披露要求。
重组委会议现场问询(xun)的主要问题为：请(qing)上市(shi)公(gong)司代表结合行业(ye)发展及竞争(zheng)态势、标的公(gong)司客户构成和拓展情况(kuang)、在手订单等，说明标的公(gong)司收入预测的合理性。请(qing)独立财务(wu)顾问代表、会计师(shi)代表、评估师(shi)代表发表明确意见。
普源(yuan)精电在昨晚披露的公(gong)告中称(cheng)，公(gong)司本次交易尚(shang)需经中国证券监(jian)督管理委员(yuan)会同(tong)意注册后方(fang)可正式实施，能否获得(de)前述注册，以及最(zui)终获得(de)相(xiang)关注册的时间均存在不确定性，敬请(qing)广大投资者关注后续公(gong)告并注意相(xiang)关投资风险。公(gong)司将根据本次交易事项的进展情况(kuang)及时履行信息披露义(yi)务(wu)。
普源(yuan)精电2024年(nian)6月29日披露的发行股份(fen)购买资产并募集配套资金报告书(草案)(上会稿)显示，公(gong)司拟(ni)通过发行股份(fen)的方(fang)式向吴琼之(zhi)、孙林、孙宁霄、金兆(zhao)健、许家麟、刘洁、邢(xing)同(tong)鹤共7名交易对(dui)方(fang)购买北京耐数电子有(you)限公(gong)司（以下简称(cheng)“耐数电子”或标的公(gong)司）67.7419%的股权，并募集配套资金。
根据联合中和土地房(fang)地产资产评估有(you)限公(gong)司出具(ju)的《资产评估报告》（联合中和评报字（2024）第6084号），评估基准日2023年(nian)12月31日时，经审计的净资产（合并口径）账面价(jia)值为3,532.28万元，股东全部(bu)权益评估值为37,648.00万元，增幅965.83%。基于上述评估结果，经上市(shi)公(gong)司与交易对(dui)方(fang)充分协商(shang)，本次交易标的公(gong)司耐数电子67.7419%股权的最(zui)终交易价(jia)格确定为25,200.00万元。
经交易各方(fang)友好协商(shang)，本次发行价(jia)格为36.00元/股，本次发行股份(fen)购买资产的发行股份(fen)数量为6,999,997股。
在本次交易前，普源(yuan)精电已直接(jie)持有(you)标的公(gong)司32.2581%的股权，本次普源(yuan)精电拟(ni)通过发行股份(fen)的方(fang)式收购标的公(gong)司剩余67.7419%的股权。本次交易完(wan)成后，耐数电子将成为普源(yuan)精电的全资子公(gong)司。
本次交易中，上市(shi)公(gong)司拟(ni)采用询(xun)价(jia)方(fang)式向不超过35名特定投资者发行股份(fen)募集配套资金，募集配套资金总额不超过5,000.00万元，募集配套资金总额不超过本次以发行股份(fen)方(fang)式购买资产的交易价(jia)格的100.00%，最(zui)终发行数量以上海证券交易所审核通过、中国证监(jian)会注册同(tong)意的发行数量为准。
本次募集配套资金拟(ni)用于标的公(gong)司北京实验中心建设项目(mu)、支付中介机构费用及相(xiang)关发行费用。本次募集配套资金以发行股份(fen)购买资产为前提条(tiao)件，但募集配套资金成功与否不影(ying)响(xiang)发行股份(fen)购买资产的实施。
本次交易前后，上市(shi)公(gong)司实际控制人均为王悦，本次交易不会导致上市(shi)公(gong)司实际控制权变(bian)更。
本次交易不构成重大资产重组，不构成关联交易，不构成重组上市(shi)。
耐数电子专注于智能数字阵列系统(tong)的研(yan)发与应用，为遥感探测、量子信息、射电天文、微波通信等领域提供专业(ye)的电子测量设备及系统(tong)解决方(fang)案。
2022年(nian)和2023年(nian)，耐数电子期末净资产分别为1,352.24万元、3,532.28万元，实现净利(li)润(run)分别为391.28万元、1,980.04万元。
业(ye)绩承诺方(fang)向公(gong)司承诺，标的公(gong)司在2024年(nian)度、2025年(nian)度、2026年(nian)度合并财务(wu)报表中扣除非经常性损益后归属于母公(gong)司的净利(li)润(run)三(san)年(nian)累计实现不低于8,700.00万元，且业(ye)绩承诺期内标的公(gong)司每年(nian)实现扣除非经常性损益后归属于母公(gong)司的净利(li)润(run)均不低于1,500.00万元。
根据《企(qi)业(ye)会计准则》规定，本次交易完(wan)成后，上市(shi)公(gong)司将新增32,223.80万元商(shang)誉，新增商(shang)誉金额占2023年(nian)末上市(shi)公(gong)司总资产的比例为9.87%，占2023年(nian)末上市(shi)公(gong)司净资产的比例为11.15%。本次交易形成的商(shang)誉不作摊(tan)销处理，但需在未来每年(nian)年(nian)度终了进行减值测试。
普源(yuan)精电聘请(qing)国泰君(jun)安证券股份(fen)有(you)限公(gong)司担任本次交易的独立财务(wu)顾问，项目(mu)主办人是周延明、王胜、张文杰，项目(mu)协办人是薛波、陈昆、葛尚(shang)鹭。
2023年(nian)，普源(yuan)精电实现营业(ye)收入6.71亿元，同(tong)比增长6.34%；归属于上市(shi)公(gong)司股东的净利(li)润(run)1.08亿元，同(tong)比增长16.72%；归属于上市(shi)公(gong)司股东的扣除非经常性损益的净利(li)润(run)5994.92万元，同(tong)比增长27.60%；经营活动产生的现金流量净额-1835.51万元，上年(nian)同(tong)期为1.04亿元。
2024年(nian)第一季度，普源(yuan)精电实现营业(ye)收入1.51亿元，同(tong)比下降(jiang)3.54%；归属于上市(shi)公(gong)司股东的净利(li)润(run)630.72万元，同(tong)比下降(jiang)72.75%；归属于上市(shi)公(gong)司股东的扣除非经常性损益的净利(li)润(run)-669.38万元，同(tong)比变(bian)动151.38%；经营活动产生的现金流量净额-2642.50万元，同(tong)比变(bian)动-3,114.33%。
普源(yuan)精电于2022年(nian)4月8日在上交所科创板上市(shi)，发行数量为3032.7389万股，发行价(jia)格为60.88元/股，保荐机构（主承销商(shang)）为国泰君(jun)安证券股份(fen)有(you)限公(gong)司，保荐代表人为张彬、薛波，联席主承销商(shang)为大和证券（中国）有(you)限责任公(gong)司。
普源(yuan)精电发行募集资金总额18.46亿元，扣除发行费用后，募集资金净额16.66亿元。普源(yuan)精电最(zui)终募集资金净额比原计划(hua)多9.16亿元。公(gong)司于2022年(nian)4月1日披露的招股说明书显示，普源(yuan)精电拟(ni)募集资金7.50亿元，分别用于以自研(yan)芯片组为基础的高端数字示波器产业(ye)化(hua)项目(mu)、高端微波射频仪器的研(yan)发制造项目(mu)、北京研(yan)发中心扩建项目(mu)、上海研(yan)发中心建设项目(mu)、补充流动资金。
普源(yuan)精电公(gong)开发行新股的发行费用合计1.80亿元（不含增值税）。其中，保荐承销费用1.55亿元。
2023年(nian)5月30日，普源(yuan)精电披露《以简易程序向特定对(dui)象发行股票预案》，本次发行募集资金总额不超过（含）29000.00万元，向特定对(dui)象发行股票实施募投项目(mu)的投资总额为32489.63万元。公(gong)司拟(ni)使用募集资金投入29000.00万元，用于马(ma)来西亚生产基地项目(mu)、西安研(yan)发中心建设项目(mu)。
普源(yuan)精电2023年(nian)10月14日披露以简易程序向特定对(dui)象发行股票之(zhi)上市(shi)公(gong)告书显示，公(gong)司本次以简易程序向特定对(dui)象发行股票的保荐机构（主承销商(shang)）为国泰君(jun)安证券股份(fen)有(you)限公(gong)司，保荐代表人为谢嘉(jia)乐、王胜。普源(yuan)精电本次发行募集资金总额289,999,983.96元，扣除发行费用3,206,445.58元（不含税），普源(yuan)精电本次募集资金净额286,793,538.38元。
经计算，普源(yuan)精电上述两次募集资金总额合计21.36亿元。
普源(yuan)精电2023年(nian)5月6日披露2022年(nian)年(nian)度权益分派实施公(gong)告，本次利(li)润(run)分配及转增股本以方(fang)案实施前的公(gong)司总股本121,309,554股为基数，每股派发现金红利(li)0.7元（含税），以资本公(gong)积金向全体股东每股转增0.48股，共计派发现金红利(li)84,916,687.80元，转增58,228,586股，本次分配后总股本为179,538,140股。
目(mu)前，普源(yuan)精电处于破发状态。