中国网财经5月6日讯(xun) 近日，国家(jia)金融监督管理总局正式印发《关于促进企业集(ji)团财务公司规(gui)范健(jian)康发展 提升监管质(zhi)效(xiao)的指导意见》(以下(xia)简(jian)称《指导意见》)。金融监管总局表(biao)示，此次(ci)《指导意见》制定，主要为进一步(bu)推进财务公司坚(jian)守主责主业，认真贯彻执行国家(jia)宏观政策，坚(jian)持差异化、特色化、专业化发展，为服务社会经济发展发挥(hui)必要有益的补充作用，增强金融支持实体(ti)经济的可持续性。
据中国财务公司协会(以下(xia)简(jian)称“中国财协”)，截至2023年末，财务公司数量为235家(jia)，是为企业集(ji)团成员单位提供金融服务的非(fei)银(yin)行金融机构。记者了解到，近年来，财务公司行业紧密围绕集(ji)团需求、充分(fen)发挥(hui)贴近实体(ti)经济的优势，强化核心功能、创新产(chan)品服务，在企业集(ji)团实施资金集(ji)约管理、助推国家(jia)重大战略实施等(deng)方面发挥(hui)了积极作用。但个别企业集(ji)团受前期多元化扩张积累问题逐渐暴(bao)露等(deng)因素影响，出现严重经营危机，产(chan)业风险传(chuan)导至财务公司，严重影响到整个财务公司行业的外部形(xing)象和声(sheng)誉。
金融监督管理总局办公厅相关负责人表(biao)示，目前金融监管总局总结财务公司行业风险成因，及时弥(mi)补监管短(duan)板，在财务公司的制度建设、风险分(fen)类、集(ji)团外融资、公司治理和风险处置等(deng)方面强监管、严监管，取得了一定成效(xiao)。一是于2022年10月全面修订并印发《企业集(ji)团财务公司管理办法》(以下(xia)简(jian)称《管理办法》)，重塑(su)财务公司行业发展和监管。二是扎实有序化解处置存量风险。经过监管整治纠偏，财务公司进一步(bu)专注本源主业，各(ge)项指标(biao)企稳好转(zhuan)，外溢风险大幅收敛。
如今，为深入贯彻落(luo)实中央金融工作会议精神(shen)，有效(xiao)防范化解企业集(ji)团财务公司(以下(xia)简(jian)称财务公司)风险，国家(jia)金融监督管理总局遂(sui)制定发布该《指导意见》。
记者了解到，此次(ci)《指导意见》共分(fen)5部分(fen)20条。其中提到，财务公司应当主动加(jia)强资金集(ji)中管理，完善资金支付结算服务功能，强化成员单位账户(hu)资金和票(piao)据监控，在企业集(ji)团投融资管理和资本运作等(deng)方面提供专业化服务，助力企业集(ji)团加(jia)快司库体(ti)系建设；鼓励符合条件的财务公司协助企业集(ji)团开展利(li)率风险、汇率风险等(deng)金融风险管理。严格遵守与企业集(ji)团内上市公司业务往来的监管规(gui)定；严格执行《保障(zhang)中小企业款(kuan)项支付条例(li)》，不(bu)得协助企业集(ji)团通(tong)过票(piao)据业务拖欠企业账款(kuan)。
财务公司应当紧跟国家(jia)战略导向，发挥(hui)贴近实业优势，加(jia)大对(dui)企业集(ji)团内先进制造业、科技创新、绿色低碳发展、设备更新、消(xiao)费品以旧换新等(deng)领域的支持力度。积极落(luo)实国家(jia)关于扶助中小微(wei)企业的普惠(hui)金融政策，持续加(jia)大涉农金融服务，在信贷资源配置、绩效(xiao)考核等(deng)方面予以倾斜。
严禁企业集(ji)团滥用股东(dong)权利(li)，越权干预财务公司经营管理，违规(gui)挪用财务公司资金，操纵财务公司追求短(duan)期利(li)益、违规(gui)开展不(bu)当融资，委托或变相委托他人持有或管理财务公司股权、违规(gui)进行股权质(zhi)押或设立信托等(deng)行为。
一位金融研究员向记者表(biao)示，《指导意见》明确了财务公司应坚(jian)守主业，即为企业集(ji)团成员单位提供金融服务，强化资金集(ji)中管理，完善资金支付结算服务，以及在企业集(ji)团投融资管理和资本运作等(deng)方面提供专业化服务。这一举措(cuo)有助于财务公司回归本源，提高金融服务质(zhi)量，避免(mian)成为企业集(ji)团的营利(li)中心。
《指导意见》要求财务公司要全面加(jia)强日常监管，强化穿透式监管，既要看资产(chan)端，也要看负债端，要穿透审视集(ji)团外负债和票(piao)据业务等(deng)关键指标(biao)超标(biao)、成员单位存款(kuan)大幅下(xia)降(jiang)、资产(chan)负债期限错配严重等(deng)异常情况，必要时依法采取暂(zan)停业务、控制规(gui)模等(deng)监管措(cuo)施；既要看“表(biao)”又(you)要看“账”，更要穿透账表(biao)看风险，透视各(ge)种变化背后的业务逻辑和风险逻辑；加(jia)强对(dui)企业集(ji)团生(sheng)产(chan)经营和风险状况的分(fen)析研判，把对(dui)企业集(ji)团的监控和财务公司的监管有机结合。坚(jian)持实施差异化监管，依据监管评级和风险分(fen)级情况对(dui)财务公司实施分(fen)类监管。
一位业内专家(jia)向记者表(biao)示，《指导意见》强调了对(dui)财务公司进行全面加(jia)强日常监管，实施穿透式监管的重要性。这不(bu)仅包括资产(chan)端和负债端的审视，还要求对(dui)关键指标(biao)超标(biao)、成员单位存款(kuan)大幅下(xia)降(jiang)、资产(chan)负债期限错配严重等(deng)异常情况进行穿透性分(fen)析，及时识别并防控风险。
记者注意到，2023年6月，国家(jia)金融监督管理总局发布《关于印发企业集(ji)团财务公司监管评级办法的通(tong)知》，旨在为全面评价企业集(ji)团财务公司(以下(xia)简(jian)称财务公司)的风险和管理状况，合理配置监管资源，有效(xiao)实施分(fen)类监管，防范企业集(ji)团经营风险向财务公司传(chuan)导，引(yin)导财务公司坚(jian)持主责主业、稳健(jian)经营和规(gui)范发展，持续提升服务实体(ti)经济能力。
如今《指导意见》的出台，将进一步(bu)健(jian)全财务公司监管制度体(ti)系，明确加(jia)强和完善现代财务公司监管要求，持续引(yin)领财务公司行业高质(zhi)量发展向纵深推进。金融监督管理总局办公厅相关负责人表(biao)示，《指导意见》的出台，一是引(yin)导财务公司回归本源、专注主业，通(tong)过充分(fen)发挥(hui)资金集(ji)中管理功能，切实提升金融服务质(zhi)量，不(bu)应成为企业集(ji)团的营利(li)中心。二是推动财务公司不(bu)断完善公司治理机制建设，建立高效(xiao)的决策与制约机制以及科学的激(ji)励约束机制，加(jia)强信息(xi)科技建设。三是落(luo)实财务公司风险防控主体(ti)责任，坚(jian)决摒(bing)弃不(bu)合规(gui)的行为，实现风险管理能力与业务发展相适应、风险总体(ti)可控的发展。
上述(shu)业内专家(jia)表(biao)示，在信息(xi)化、数字化快速发展的背景下(xia)，财务公司应积极探索金融科技的应用，通(tong)过科技手段提升服务效(xiao)率、降(jiang)低运营成本、优化客户(hu)体(ti)验。同时，也应关注金融科技带来的风险挑(tiao)战，加(jia)强风险防范和内部控制。
随着《指导意见》的出台，以及财务公司监管制度体(ti)系进一步(bu)健(jian)全，未来，财务公司一是坚(jian)守主责主业，发挥(hui)企业集(ji)团内源融资的作用，实现集(ji)团内部资金统筹调度，加(jia)强企业集(ji)团资金集(ji)中管理、提高资金使用效(xiao)率、降(jiang)低整体(ti)运营成本；配合集(ji)团及时支付中小企业款(kuan)项，提升支付结算效(xiao)率，加(jia)速资金循环(huan)；紧密围绕企业集(ji)团主业提供金融服务，提升金融服务质(zhi)量。二是紧跟国家(jia)战略导向，发挥(hui)贴近实业优势，优化资金供给(gei)结构，加(jia)大对(dui)企业集(ji)团内先进制造业、科技创新、绿色低碳发展、设备更新、消(xiao)费品以旧换新等(deng)领域的支持力度，加(jia)大涉农金融服务，推动金融资源真正集(ji)聚到高质(zhi)量发展的战略方向、重点领域和薄弱环(huan)节上来，为经济高质(zhi)量发展持续注入金融动能。