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麻城喝茶新荤老班章快餐外卖推荐,蓝帆医疗“存贷双高”等特征引监管关注 被问询是否会发生资金紧缺或流动性风险,武汉,凯尔,公司
2024-06-09 01:16:56
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中国网财经5月20日(ri)讯 日(ri)前,蓝帆医疗收到深交所下发的年报问询函,要求就业绩波动、关联方采购、销售模式、商誉减值等多方面的问题作(zuo)出(chu)说明。

2023年,蓝帆医疗实现营收49.27亿元,与上年基本持平;净利润-5.68亿元,同比减少52.66%;扣非净利润-6.40亿元,同比增加2.68%;经营活动产生的现金流量净额-0.73亿元,同比减少114.74%。需要指出(chu)的是(shi),期内,公司仅第四季度经营现金流为正(zheng),金额占全年经营现金流的比例为154.79%(绝对值)。

此外,公司2023年发生销售费用4.49亿元,同比增加21.10%;发生财务(wu)费用1.24亿元,同比增加266.84%,其(qi)中汇兑损益为-3387.62万元。

深交所要求蓝帆医疗说明:2023年各季度营业收入均(jun)未有较大波动的情况下,第四季度经营现金流由负转正(zheng)的原(yuan)因及合理性,与同行业可比公司是(shi)否存在显著差异;在营收与上年基本持平的情况下,期内销售费用大幅增加的原(yuan)因及合理性;期内汇兑损益的计算过程及会(hui)计处理等是(shi)否准确(que),相关汇率变动趋势与出(chu)口收入、汇兑损益之间是(shi)否匹配,以及应对汇率波动(拟)采取的措施(shi)。

蓝帆医疗的偿债能力及流动性压力也受到深交所关注(zhu)。截至2023年末,蓝帆医疗货币资金12.82亿元,同比减少37.43%,使用受限金额达4.71亿元;流动比率、速动比率分别为0.96、0.66,同比下滑均(jun)超过50%,EBITDA利息保障倍数仅为0.74,显示出(chu)公司偿债能力较弱(ruo)。此外,期末短期借款余额为5.43亿元,同比增加254.90%;一年内到期的长期借款余额为13.66亿元,远高于期初(chu)余额1.92亿元。

深交所要求蓝帆医疗说明:年末“存贷双高”特征与公司历年财务(wu)状况、同行业可比公司是(shi)否存在显著差异;补充披(pi)露“一年内到期的长期借款”的明细情况,并说明相比期初(chu)大幅增长的原(yuan)因;针对未来(lai)12个月内到期负债的偿还计划、资金来(lai)源及筹(chou)措安排,并结合货币资金受限情况、资产变现能力等,说明相关债务(wu)能否按(an)期偿还;公司债务(wu)结构、规模是(shi)否稳健,会(hui)否发生资金紧缺或流动性风险,以及(拟)采取的风险防范措施(shi)。

2020年,蓝帆医疗曾收购武汉必凯(kai)尔(er)100%股权,交易作(zuo)价2.86亿元,所需资金通过发行可转换(huan)债募集。

资料显示,武汉必凯(kai)尔(er)现为蓝帆医疗护(hu)理事业部主要子公司,业务(wu)是(shi)研发、生产、销售以急救箱包为主的各类紧急救援产品和一次性健康防护(hu)用品。蓝帆医疗称,武汉必凯(kai)尔(er)期内业绩增长的原(yuan)因系急救包出(chu)口业务(wu)增长,具体为“得益于欧(ou)洲新标准发行刺激销量的增长以及对信用客户管控的坏账减少”;而武汉必凯(kai)尔(er)全资子公司湖北高德业绩下滑的原(yuan)因系“国内急救包市场尚不成熟,需求不稳定”等。

不过,在此前的问询函回函中,蓝帆医疗提到,湖北高德2020-2021年主要业务(wu)包括销售 PVC 手套、丁腈(jing)手套。另外,公司2020年可转换(huan)公司债券《募集说明书(shu)》也显示,湖北高德为武汉必凯(kai)尔(er)的生产子公司,武汉必凯(kai)尔(er)仅承(cheng)担销售职能。

值得注(zhu)意的是(shi),武汉必凯(kai)尔(er)原(yuan)为蓝帆医疗健康防护(hu)手套业务(wu)的下游客户及关联方。彼时,公司董事长刘文静、时任(ren)董事孙传志为武汉必凯(kai)尔(er)控股股东珠海蓝帆巨擎股权投(tou)资中心(有限合伙)投(tou)资决策(ce)委(wei)员(yuan)会(hui)成员(yuan)。

2023年,武汉必凯(kai)尔(er)合并报表层面营业收入为2.76亿元,占2020年营收不到一半;净利润为3279.19万元,约为2020年净利润的三成。经收益法评估(gu),武汉必凯(kai)尔(er)商誉所在资产组组合可收回金额为1.46亿元,账面价值为1.05亿元,自2020年收购形(xing)成公司合并报表层面商誉4921.82万元,至今未计提商誉减值准备。

深交所要求蓝帆医疗说明:武汉必凯(kai)尔(er)自2020年被收购后业绩即大幅下滑的原(yuan)因,公司是(shi)否存在利用关联交易虚增武汉必凯(kai)尔(er)业绩、抬高估(gu)值,进行利益输送;自2020年收购以来(lai)未计提商誉减值准备的合规性、合理性;截至目前,武汉必凯(kai)尔(er)募投(tou)项目是(shi)否达到预(yu)计效益,2022年年报在相关项下填报“不适用”的原(yuan)因;武汉必凯(kai)尔(er)业绩增长而湖北高德业绩下滑的原(yuan)因及合理性。

此外,深交所还要求蓝帆医疗全面自查前期信息披(pi)露是(shi)否真(zhen)实、准确(que)、完整,内部及财务(wu)控制等方面是(shi)否存在重大缺陷,关联交易及其(qi)他重大事项应否严格履行审议程序(xu)及信息披(pi)露义务(wu),是(shi)否存在未披(pi)露的对外担保及资金占用等损害中小投(tou)资者利益的情形(xing)。

发布于:北京市
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