长期以来，我国不少家庭面临着“一人失能，全家失衡(heng)”的困扰(rao)，失能不仅(jin)多发于(yu)老年群体，因意外或者疾病导致的年轻失能人群也不在(zai)少数。
根据我国老龄(ling)科学(xue)研究中心发布的《中国老龄(ling)产业发展(zhan)报告》，截至2022年末，我国60岁以上的老人达到2.8亿。其中失能、半失能老年人大约4400万。在(zai)80岁以上的老年人群中，失能、半失能老年人约占40%,他们均需要不同程度的医疗和长期照护服务。
此外，根据中国保险行业协会、瑞再研究院发布的《中国商(shang)业护理保险发展(zhan)机遇》指出，我国的护理费用需求增长，保障缺口较大。中国城镇地区老年人的长期护理费用需求持续上升，预计从2021年的1.4万亿元逐步(bu)上升至2030年的3.1万亿，护理费用保障缺口规(gui)模也逐步(bu)扩大，预计从2021年的9217亿元，增至2040年的3.8万亿元，20年间扩大3倍(bei)。
如(ru)何让(rang)失能人群在(zai)病后(hou)也有收入，康(kang)复治疗时期也享有生命的体面与尊(zun)严？面对失能人群的照护需求，以及不断扩大的护理保障缺口，“长期护理保险”给出了一份解决方案。
简(jian)而言之，长期护理保险在(zai)健康(kang)时提(ti)前构筑屏障，在(zai)失能后(hou)享受保险保障，不仅(jin)可以使失能人群获得生活独立(li)于(yu)人格尊(zun)严，也可以缓解家庭成员的照护负担。
根据国家金融监管总(zong)局(ju)发布的《关于(yu)适用商(shang)业健康(kang)保险个(ge)人所得税优惠政策产品有关事项的通知》，自2023年8月1日起，适用个(ge)人所得税优惠政策的商(shang)业险范围逐步(bu)扩展(zhan)至符合一定(ding)条件的医疗保险、长期护理保险等(deng)，鼓励商(shang)业保险公司在(zai)个(ge)税优惠中发挥更大的作用。
今年5月，太平人寿(shou)发布了一款符合国家税收优惠政策的健康(kang)险—— “惠鑫保”长期护理保险，积极响应国家税优保险产品新(xin)政。
在(zai)产品设计方面，以30周岁的王(wang)女士(shi)为例，她作为公司的部门主管，年应纳税所得额为25万元，考虑到个(ge)人保障规(gui)划，她购买“太平惠鑫保”护理保险后(hou)，选择20年交(jiao)费、年缴费金额为2400元，保障至100周岁。
若王(wang)女士(shi)60周岁因意外伤害事故(gu)导致产品约定(ding)的三级伤残，这款长护险便可以一次性(xing)支付保障利益(yi)：已交(jiao)保费4.8万元* 给付系数140%= 6.72万元；另外还将支付给王(wang)女士(shi)长期护理保险金3284元/次，累计最(zui)高36次。
假设王(wang)女士(shi)在(zai)保险期限内年应纳税所得额均为25万元，适用20%个(ge)人所得税税率，那(na)么购买“惠鑫保”，可以享受累计免税额度为2400元*20%*20年=9600元。
在(zai)投(tou)保环节上，适用个(ge)人所得税优惠政策的商(shang)业健康(kang)险的被保险人可以是投(tou)保人本人、也可以是配偶、子女或父母。在(zai)居民缴费环节，购买符合规(gui)定(ding)的商(shang)业健康(kang)保险产品，允许在(zai)当(dang)年（月）计算(suan)应纳税所得额时予以税前扣除，扣除限额为2400元/年（200元/月）。
在(zai)“惠鑫保”发布会上，太平人寿(shou)党委副书记、副总(zong)经理沈漪指出，在(zai)产品设计、名称上也极具特色，“鑫”由三个(ge)“金”构成，这意味着，“惠鑫保”不仅(jin)可以覆盖一笔长期照护的支出，而且还具有长期保险所具有的现金价值，更重要的则(ze)是让(rang)投(tou)保人“省一笔钱(qian)”，即享受国家的税收优惠。
太平人寿(shou)副总(zong)经理、董事会秘书严智康(kang)也在(zai)发布会中表示，“惠鑫保”产品从设计到推(tui)出，经历了多方面的努(nu)力。
他表示，第一，在(zai)政策研究方面，在(zai)2023年7月《关于(yu)适用商(shang)业健康(kang)保险个(ge)人所得税优惠政策产品有关事项的通知》发布后(hou)，太平人寿(shou)第一时间对政策进行了充分的研读(du)。除了对被保人范围进行了扩容，这次的新(xin)政将适用产品范围扩展(zhan)至符合一定(ding)要求的长期护理险和重疾险等(deng)，大大增加了产品的可供给类型。这对消费者来说无疑是个(ge)重大利好。
此外，在(zai)市场调研方面，在(zai)新(xin)政背景下，针对如(ru)何解决客户痛点，更好满足客户需求，我们在(zai)公司内部掀起了产品创新(xin)的头脑风暴。我们认真分析扩容后(hou)的产品类型，深入研究市场同类产品的优缺点，同时展(zhan)开了长达2个(ge)月的机构调研，由上到下组织多轮研讨，充分了解内外勤团队(dui)及客户的实际需求痛点。
最(zui)后(hou)，在(zai)产品设计方面，由于(yu)护理需求一般具有长期性(xing)特征(zheng)，因此，惠鑫保在(zai)责(ze)任设计上上，除了提(ti)供高额一次性(xing)护理保险金之外，还提(ti)供最(zui)多长达36个(ge)月的长期护理保险金，贴合护理需求特性(xing)。同时，这款产品还注重现金价值的积累，叠(die)加税收优惠政策，让(rang)客户更有获得感。
原国家税务总(zong)局(ju)副局(ju)长、联(lian)办财经研究院首(shou)席专家许善达也在(zai)发布会上表示，大多数人在(zai)年轻的时候医疗支出相对较少，而老年时期的医疗支出份额增加，医疗支出与收入时间往往错位。现在(zai)，国家通过税收优惠制度安排，把年轻时期的收入作为资金储备(bei)，以备(bei)老年时期的医疗支出，政策导向特别明显，本质上让(rang)居民把现在(zai)不需要的医疗支出，投(tou)到商(shang)业保险，在(zai)需要的时候再动用这部分资源。
许善达表示，在(zai)“惠鑫保”等(deng)税优保险产品中，“三个(ge)金”中，个(ge)人、政府和商(shang)业保险机构都有不同的价值，老百姓提(ti)前支付了一定(ding)资金，政府给出了税收优惠，更重要的则(ze)是商(shang)业保险机构通过运(yun)营，有效发挥第三个(ge)“金”的市场化优势。
因此，许善达建(jian)议，普通居民除了充分享受国家税收优惠之外，还要在(zai)商(shang)业保险公司中做出明智的选择，选择最(zui)适合个(ge)人或家庭收入和支出关系的产品，并(bing)仔细考察(cha)商(shang)业保险公司的投(tou)资回报。
注：以上内容仅(jin)代表专家个(ge)人观点；本材料仅(jin)供了解产品之用，具体保险责(ze)任及责(ze)任免除等(deng)内容以产品条款及保险合同约定(ding)为准。