6月21日晚，巨轮智能(002031.SZ)发布关于对深圳证(zheng)券(quan)交易所2023年年报问询函的回复公告。就交易所此前对年报问询的内部控制、营收波(bo)动等问题进行详细回复。
内控问题不涉及关联方资金占用
关于内控报告中(zhong)非财务报告内部控制重大(da)缺陷，大(da)额其他应(ying)收款是否涉及被关联方占用的情形(xing)等问题，巨轮智能在(zai)回复中(zhong)明确表示，问询函中(zhong)涉及的大(da)额其他应(ying)收款中(zhong)的工程建设合同具(ju)备商业实质，不存在(zai)相关款项流向实际控制人或其他关联方及存在(zai)资金被关联方占用的情形(xing)。
根据公告，上述(shu)其他应(ying)收款主要涉及公司“高端智能精密装备研究(jiu)开(kai)发中(zhong)心技术改造项目”等工程建设项目，主要系公司在(zai)建工程管(guan)理(li)存在(zai)缺陷，因工程管(guan)理(li)问题存在(zai)预(yu)结算工程量分歧所涉及的款项已(yi)协商退回。另(ling)外公司对外财务资助(zhu)主要为公司拟采购设备进行的预(yu)付款项，公司发现后已(yi)收回上述(shu)财务资助(zhu)款。
针对上述(shu)问题，公司已(yi)进行整改，上述(shu)款项公司已(yi)全额收回，同时公司组(zu)织董监高召开(kai)巨轮智能高质量发展研讨会，要求并落实了公司各部门规范运营、认真整改等内容的专题会。公司表示后续仍将强化公司内部控制管(guan)理(li)制度建设。
业绩波(bo)动主要系宏观经(jing)济及行业需求波(bo)动影响
在(zai)公司近年来(lai)业绩波(bo)动上，公司解释称主要系宏观经(jing)济及行业需求波(bo)动影响。21、22年，受公共卫(wei)生事件以及全球宏观经(jing)济增速放缓，轮胎专用设备产业链经(jing)受停工停产、原材料价格爆涨、运费上升等冲击性(xing)影响，行业需求受到冲击。2021年由于2020年的部分出口大(da)额订单延迟(chi)到2021年度集中(zhong)交付，营收整体较高，而22年行业需求整体下降(jiang)，公司营业收入也有所下降(jiang)。
2023年，随着国(guo)内经(jing)济逐(zhu)步恢复，汽(qi)车尤其是新能源汽(qi)车产业快速发展，相配(pei)套的轮胎行业逐(zhu)渐复苏，但2023年上半年公司的下游客户仍然处于清理(li)库存以及海外建厂的初步阶段，导(dao)致公司部分产品需求后置，尽管(guan)下半年开(kai)始公司接连签下大(da)额订单，但由于硫化机(ji)生产周期较长，部分新签合同的交货期集中(zhong)在(zai)2024年度，因此2023年业绩并未充分体现。
今年以来(lai)，公司硫化机(ji)产品需求爆发，根据公司之前披露的公告，目前在(zai)手订单合同总计(ji)超(chao)过10亿元，排产已(yi)到2025年上半年。行业内多家轮胎厂发布海外扩产计(ji)划(hua)也验(yan)证(zheng)了轮胎上游设备需求的高景气。近日，通用股(gu)份公告，拟将泰国(guo)高性(xing)能子午胎扩建项目由“年产50万条(tiao)全钢子午胎和600万条(tiao)半钢子午胎项目”变更为“年产1000万条(tiao)半钢子午胎项目”；软控股(gu)份宣布拟在(zai)越南、柬埔寨两地(di)建厂，其中(zhong)在(zai)越南投资1.07亿元，在(zai)柬埔寨项目投资金额为0.28亿元。
对于后续业绩的预(yu)期，巨轮智能表示，2024年，由于我国(guo)掀起半钢胎投资热潮，对硫化机(ji)需求火爆，公司在(zai)手订单较多，硫化机(ji)产品销售收入预(yu)计(ji)将有较大(da)幅度的增长。
硫化机(ji)原材料成本的下降(jiang)以及产品升级有望持续提升产品毛利率。液压式硫化机(ji)产品成本材料占比较高，尤其是钢材，公告显示，公司的钢材2021年至(zhi)2023年的采购均价分别为5851.27元/吨、5286.84元/吨和4676.54元/吨，因此公司毛利率逐(zhu)年回升，有望保持正常、稳定的状态。同时，公司近年来(lai)自主研发的多种新型结构的液压式硫化机(ji)，在(zai)国(guo)内外多家知名轮胎厂批量使用并获得良好的评价，硫化机(ji)产品还被广东省工业和信息(xi)化厅授予“2022年省级制造业单项冠军产品”称号，品牌效应(ying)得到显著提升，销售单价明显提高，也有望共同提升公司产品毛利率。
硫化机(ji)订单增加(jia) 采购备料支付较多导(dao)致经(jing)营性(xing)现金流暂(zan)时承压
对于公司经(jing)营性(xing)现金流下降(jiang)，公司回复主要为硫化机(ji)产品订单增加(jia)，采购备料支付较多的材料款导(dao)致。2023年下半年以来(lai)，公司硫化机(ji)订单爆增，为保证(zheng)按期交付产品，公司物流采购部门决定拓宽采购渠道，引入多家合格供应(ying)商进行合作(zuo)。在(zai)公司大(da)额销售合同密集且收到大(da)量客户询价的市场背景下，公司预(yu)付了较多的材料款，主要是基于当前及未来(lai)一段时间的产销需求，目的在(zai)于锁定相关原材料价格，并获得供应(ying)商的优先供货，确保生产经(jing)营活动的顺利开(kai)展。
此外，公司还详细披露了高端智能精密装备研究(jiu)开(kai)发中(zhong)心技术改造项目和巨轮智能工业4.0产业基地(di)二期工程项目两项在(zai)建工程情况，项目立足于打造工业4.0标(biao)杆企业，发展工业机(ji)器人、人形(xing)机(ji)器人等核心关键部件及智能成套设备，建立较为前沿的技术研究(jiu)开(kai)发中(zhong)心，建成后将为公司带来(lai)新的业绩增长点。