中国网财经5月6日讯 近日，国家(jia)金融(rong)监督(du)管理总局正(zheng)式印发《关(guan)于促进企业集团财务公司规范健康发展 提(ti)升监管质效的指(zhi)导意见(jian)》(以下(xia)简称《指(zhi)导意见(jian)》)。金融(rong)监管总局表示，此次《指(zhi)导意见(jian)》制定(ding)，主要为进一步(bu)推(tui)进财务公司坚守主责主业，认真贯彻(che)执行(xing)国家(jia)宏观政策，坚持差异(yi)化、特色化、专业化发展，为服务社会经济发展发挥必要有益(yi)的补充作用，增强金融(rong)支(zhi)持实体经济的可持续性。
据中国财务公司协(xie)会(以下(xia)简称“中国财协(xie)”)，截至(zhi)2023年末，财务公司数量为235家(jia)，是为企业集团成员单位提(ti)供金融(rong)服务的非银行(xing)金融(rong)机构。记者了解到，近年来，财务公司行(xing)业紧密围绕集团需求、充分发挥贴近实体经济的优势，强化核心功能、创(chuang)新产品服务，在企业集团实施资金集约管理、助推(tui)国家(jia)重大战略实施等方面发挥了积极作用。但个别企业集团受前期(qi)多元化扩张积累问题逐渐暴露(lu)等因素影响，出现严重经营危机，产业风险传导至(zhi)财务公司，严重影响到整个财务公司行(xing)业的外部(bu)形象(xiang)和(he)声誉(yu)。
金融(rong)监督(du)管理总局办(ban)公厅(ting)相关(guan)负责人表示，目前金融(rong)监管总局总结财务公司行(xing)业风险成因，及时弥(mi)补监管短板(ban)，在财务公司的制度建设、风险分类、集团外融(rong)资、公司治理和(he)风险处置等方面强监管、严监管，取得了一定(ding)成效。一是于2022年10月全面修订并印发《企业集团财务公司管理办(ban)法》(以下(xia)简称《管理办(ban)法》)，重塑财务公司行(xing)业发展和(he)监管。二(er)是扎实有序化解处置存量风险。经过监管整治纠偏，财务公司进一步(bu)专注本源主业，各项指(zhi)标企稳好(hao)转，外溢风险大幅收敛。
如今，为深入贯彻(che)落实中央金融(rong)工作会议精(jing)神，有效防范化解企业集团财务公司(以下(xia)简称财务公司)风险，国家(jia)金融(rong)监督(du)管理总局遂制定(ding)发布该《指(zhi)导意见(jian)》。
记者了解到，此次《指(zhi)导意见(jian)》共分5部(bu)分20条。其中提(ti)到，财务公司应当主动加强资金集中管理，完善资金支(zhi)付结算服务功能，强化成员单位账户资金和(he)票据监控，在企业集团投融(rong)资管理和(he)资本运作等方面提(ti)供专业化服务，助力企业集团加快司库体系建设；鼓励符合条件的财务公司协(xie)助企业集团开展利率风险、汇率风险等金融(rong)风险管理。严格遵(zun)守与企业集团内上市公司业务往(wang)来的监管规定(ding)；严格执行(xing)《保障中小(xiao)企业款项支(zhi)付条例》，不得协(xie)助企业集团通过票据业务拖欠企业账款。
财务公司应当紧跟国家(jia)战略导向，发挥贴近实业优势，加大对企业集团内先(xian)进制造业、科技创(chuang)新、绿色低碳发展、设备(bei)更新、消(xiao)费品以旧换新等领域的支(zhi)持力度。积极落实国家(jia)关(guan)于扶助中小(xiao)微企业的普惠金融(rong)政策，持续加大涉农金融(rong)服务，在信贷资源配置、绩效考核等方面予以倾斜(xie)。
严禁企业集团滥用股(gu)东权(quan)利，越权(quan)干预财务公司经营管理，违规挪用财务公司资金，操纵财务公司追(zhui)求短期(qi)利益(yi)、违规开展不当融(rong)资，委托或变相委托他人持有或管理财务公司股(gu)权(quan)、违规进行(xing)股(gu)权(quan)质押或设立(li)信托等行(xing)为。
一位金融(rong)研究(jiu)员向记者表示，《指(zhi)导意见(jian)》明确了财务公司应坚守主业，即为企业集团成员单位提(ti)供金融(rong)服务，强化资金集中管理，完善资金支(zhi)付结算服务，以及在企业集团投融(rong)资管理和(he)资本运作等方面提(ti)供专业化服务。这一举措有助于财务公司回归(gui)本源，提(ti)高金融(rong)服务质量，避免(mian)成为企业集团的营利中心。
《指(zhi)导意见(jian)》要求财务公司要全面加强日常监管，强化穿透式监管，既要看资产端(duan)，也要看负债端(duan)，要穿透审视集团外负债和(he)票据业务等关(guan)键指(zhi)标超标、成员单位存款大幅下(xia)降、资产负债期(qi)限错配严重等异(yi)常情况，必要时依法采取暂停业务、控制规模等监管措施；既要看“表”又要看“账”，更要穿透账表看风险，透视各种变化背(bei)后的业务逻辑和(he)风险逻辑；加强对企业集团生产经营和(he)风险状况的分析研判，把对企业集团的监控和(he)财务公司的监管有机结合。坚持实施差异(yi)化监管，依据监管评(ping)级和(he)风险分级情况对财务公司实施分类监管。
一位业内专家(jia)向记者表示，《指(zhi)导意见(jian)》强调了对财务公司进行(xing)全面加强日常监管，实施穿透式监管的重要性。这不仅包括资产端(duan)和(he)负债端(duan)的审视，还(hai)要求对关(guan)键指(zhi)标超标、成员单位存款大幅下(xia)降、资产负债期(qi)限错配严重等异(yi)常情况进行(xing)穿透性分析，及时识别并防控风险。
记者注意到，2023年6月，国家(jia)金融(rong)监督(du)管理总局发布《关(guan)于印发企业集团财务公司监管评(ping)级办(ban)法的通知》，旨在为全面评(ping)价企业集团财务公司(以下(xia)简称财务公司)的风险和(he)管理状况，合理配置监管资源，有效实施分类监管，防范企业集团经营风险向财务公司传导，引导财务公司坚持主责主业、稳健经营和(he)规范发展，持续提(ti)升服务实体经济能力。
如今《指(zhi)导意见(jian)》的出台(tai)，将进一步(bu)健全财务公司监管制度体系，明确加强和(he)完善现代财务公司监管要求，持续引领财务公司行(xing)业高质量发展向纵深推(tui)进。金融(rong)监督(du)管理总局办(ban)公厅(ting)相关(guan)负责人表示，《指(zhi)导意见(jian)》的出台(tai)，一是引导财务公司回归(gui)本源、专注主业，通过充分发挥资金集中管理功能，切实提(ti)升金融(rong)服务质量，不应成为企业集团的营利中心。二(er)是推(tui)动财务公司不断完善公司治理机制建设，建立(li)高效的决策与制约机制以及科学的激励约束机制，加强信息科技建设。三是落实财务公司风险防控主体责任，坚决摒弃(qi)不合规的行(xing)为，实现风险管理能力与业务发展相适应、风险总体可控的发展。
上述业内专家(jia)表示，在信息化、数字化快速发展的背(bei)景下(xia)，财务公司应积极探索金融(rong)科技的应用，通过科技手段提(ti)升服务效率、降低运营成本、优化客户体验。同时，也应关(guan)注金融(rong)科技带来的风险挑战，加强风险防范和(he)内部(bu)控制。
随着《指(zhi)导意见(jian)》的出台(tai)，以及财务公司监管制度体系进一步(bu)健全，未来，财务公司一是坚守主责主业，发挥企业集团内源融(rong)资的作用，实现集团内部(bu)资金统筹(chou)调度，加强企业集团资金集中管理、提(ti)高资金使用效率、降低整体运营成本；配合集团及时支(zhi)付中小(xiao)企业款项，提(ti)升支(zhi)付结算效率，加速资金循环；紧密围绕企业集团主业提(ti)供金融(rong)服务，提(ti)升金融(rong)服务质量。二(er)是紧跟国家(jia)战略导向，发挥贴近实业优势，优化资金供给结构，加大对企业集团内先(xian)进制造业、科技创(chuang)新、绿色低碳发展、设备(bei)更新、消(xiao)费品以旧换新等领域的支(zhi)持力度，加大涉农金融(rong)服务，推(tui)动金融(rong)资源真正(zheng)集聚到高质量发展的战略方向、重点(dian)领域和(he)薄弱环节上来，为经济高质量发展持续注入金融(rong)动能。