对恒大地产债券欺诈发行及信(xin)息披露违法案(an)的处罚情况，证监(jian)会(hui)最新表态！
近日，证监(jian)会(hui)依法对恒大地产债券欺诈发行及信(xin)息披露违法案(an)作出行政(zheng)处罚决定，对恒大地产责令改(gai)正(zheng)、给(gei)予警告并(bing)罚款41.75亿元，对恒大地产时任董事长、实际控制人许家印处以顶(ding)格罚款4700万元并(bing)采取终身证券市场禁入(ru)措施。
证监(jian)会(hui)认定，2019年至2020年期间，恒大地产通过(guo)提(ti)前确认收(shou)入(ru)的方式虚增(zeng)收(shou)入(ru)及利(li)润(run)，致使在交易所市场公开发行债券存在欺诈发行，所披露的相关年度报告存在虚假记载。同时，恒大地产还存在未按期披露定期报告、未按规定披露重大诉讼仲裁、未按规定披露未能清偿到(dao)期债务情况等行为。
证监(jian)会(hui)依法对恒大地产欺诈发行债券行为按照其所募集资金的20%进行处罚，对其信(xin)息披露违法行为处以顶(ding)格罚款，为开展债券市场统一(yi)执(zhi)法以来的最严尺度，既依法从重从严惩处财务造假，又充分考虑恒大地产债券规模(mo)及“保交房”攻坚战(zhan)等全局性工作，坚持(chi)政(zheng)治(zhi)效果、社会(hui)效果、法律效果相统一(yi)。同时，证监(jian)会(hui)正(zheng)在推进对相关中介机构的调查。
交易所债券市场作为企业直接融(rong)资的重要(yao)渠道，在降(jiang)低企业融(rong)资成本、增(zeng)进融(rong)资效率、强化市场约(yue)束方面发挥重要(yao)作用。债券发行人在享受融(rong)资便利(li)的同时，应当切实增(zeng)强法治(zhi)意识和投资者保护意识。证监(jian)会(hui)将依法从严打击证券市场财务造假行为，坚决做到(dao)监(jian)管执(zhi)法“长牙带刺(ci)”、有棱有角，强本强基、严监(jian)严管，切实维护市场诚信(xin)基础，保护投资者合法权益。
3月18日晚间，恒大地产公布，收(shou)到(dao)证监(jian)会(hui)行政(zheng)处罚及市场禁入(ru)事先(xian)告知书的公告，要(yao)求恒大集团改(gai)正(zheng)，并(bing)处罚41.75亿元，同时还对许家印、夏海钧、潘大荣、潘翰翎、柯鹏(peng)、甄立涛(tao)、钱程等予以罚款和市场禁入(ru)等行政(zheng)处罚。
恒大地产2019年经过(guo)证监(jian)会(hui)审(shen)核批准发行债券，2021年证监(jian)会(hui)曾就恒大债务危机进行过(guo)答疑。
当时证监(jian)会(hui)处罚，主(zhu)要(yao)是因为恒大地产年度报告涉及虚假记载、恒大地产债券涉嫌欺诈发行及恒大地产未按规定及时披露相关信(xin)息等。
公告称，时任恒大地产董事长许家印、时任中国恒大董事局副主(zhu)席兼总裁夏海钧等人，决策并(bing)组织实施财务造假等，手段特别恶劣、情节(jie)特别严重。
经证监(jian)会(hui)查明，恒大地产、许家印等人涉嫌违法的事实主(zhu)要(yao)有以下三项(xiang)：
一(yi)是恒大地产披露的2019年、2020年年度报告存在虚假记载，恒大地产通过(guo)提(ti)前确认收(shou)入(ru)方式财务造假，导致2019年恒大地产虚增(zeng)收(shou)入(ru)2139.89亿元，占当期营业收(shou)入(ru)的50.14%，对应虚增(zeng)成本1732.67亿元，虚增(zeng)利(li)润(run)407.22亿元，占当期利(li)润(run)总额的63.31%；2020年恒大地产虚增(zeng)收(shou)入(ru)3501.57亿元，占当期营业收(shou)入(ru)的78.54%，对应虚增(zeng)成本2988.68亿元，虚增(zeng)利(li)润(run)512.89亿元，占当期利(li)润(run)总额的86.88%。
二是恒大地产公开发行公司(si)债涉嫌欺诈发行。证监(jian)会(hui)指出，恒大地产于2020年发行的4笔债券，总额为126亿元的债券以及于2021年4月27日发行规模(mo)总额为82亿元的债券，由(you)于在发行过(guo)程中公告的发行文件(jian)中分别引(yin)用了存在虚假记载的2019年、2020年年度报告的相关数据，涉嫌欺诈发行。
三是恒大地产未按规定及时披露相关信(xin)息，这包括：恒大地产未按期披露2021年年度报告、2022年中期报告及2022年年度报告、未按规定披露重大诉讼仲裁的情况、未按规定披露未能清偿到(dao)期债务的情况。
证监(jian)会(hui)认为，2023年8月10日，恒大地产公开披露2021年年度报告、2022年中期报告、2022年年度报告，上述定期报告的披露日均超过(guo)规定报送并(bing)公告日。恒大地产未依法按时披露定期报告。
此外，重大诉讼仲裁情况也未即使披露，截至2023年8月31日，恒大地产自(zi)2020年1月1日以来，共有1533笔重大诉讼仲裁事项(xiang)（涉案(an)金额5000万元以上）未按规定及时予以披露，涉及金额4312.59亿元。