5月31日，锦州港公告收(shou)到证监会(hui)的《行政处罚(fa)及市场禁入事先告知书》，载明(ming)锦州港2018年至2021年年度报告存在(zai)虚假(jia)记载，触及股(gu)票被实施其他风险警示的情形，公司股(gu)票6月3日开市起停牌1天，A股(gu)简称变更为“ST锦港”。
《告知书》显示，锦州港为做大收(shou)入和利润、满足银行贷款需求，与七家公司开展无商业实质(zhi)的贸(mao)易业务，虚增营业收(shou)入、营业成本和利润总额，其中，2018年、2019年、2020年和2021年分别虚增收(shou)入约21.2亿元、39.47亿元、24.82亿元、0.75亿元，合计达86.24亿元，虚增利润分别为0.21亿元、0.39亿元、0.44亿元、0.75亿元，合计达1.79亿元。
财务造假(jia)是资本市场违法违规乱象重(zhong)灾区，无疑也是监管的重(zhong)中之重(zhong)。证券时报记者关注到，上交所先后对锦州港2021年三季度报告、2021年年报、2022年年报发出监管工作函，重(zhong)点关注公司贸(mao)易业务的经营范围、货(huo)种结构、供应商和客户间是否(fou)存在(zai)重(zhong)叠或关联关系、应收(shou)预付款项资金流向(xiang)等，持续(xu)聚贸(mao)易关联业务财务数据异常和潜(qian)在(zai)风险等问题。
同时，上交所加强监管合力(li)，与证监会(hui)、地方证监局做好信息沟通、违法线索移交等工作。对会(hui)计师事务所等中介机构从严监管，要求年审会(hui)计师关注公司贸(mao)易业务开展情况，认真梳理货(huo)物、资金流转、仓储等情况，确保营业收(shou)入确认等财务信息披(pi)露真实、准确和完整。注重(zhong)保持执业独立性，保护投(tou)资者合法益。
从监管机构的监管动作来看(kan)，从严监管上市公司的信号(hao)正(zheng)不断释放。2022年4月29日，锦州港曾披(pi)露会(hui)计差错更正(zheng)公告，对相关贸(mao)易收(shou)入确认方法更正(zheng)为净额法，并对相关报告期的财务数据进行追溯调整，上交所对公司及时任(ren)董(dong)事长(chang)徐健、时任(ren)总裁刘辉、时任(ren)财务总监李挺予以通报批(pi)评。本次《告知书》中，证监会(hui)拟决定，对锦州港责令改正(zheng)，给予警告，并处以800万元罚(fa)款；对相关责任(ren)人处以100万元—400万元罚(fa)款，并对徐健、刘辉采取10年以上市场禁入措施。
据悉，上交所将坚持全面从严监管，履行监管主责主业，确保“长(chang)牙带刺”、有棱有角，严厉打击财务造假(jia)，坚决破(po)除造假(jia)“生态圈”。同时，不断加大对各类证券违法犯罪行为的惩治力(li)度，尤其对造假(jia)欺诈等违法行为严厉打击，切实保护投(tou)资者特别是中小投(tou)资者合法权益。