中新经纬(wei)5月(yue)29日(ri)电 29日(ri)，深(shen)交所(suo)披露关于对广东三和管桩股份有限公司(si)(简(jian)称“三和管桩”)2023年年报的问询函。
关于业绩。年报显(xian)示，报告(gao)期内三和管桩营业收入67.30亿元，同比增长1.20%；归属于上市公司(si)股东的净利润0.79亿元，同比下(xia)降49.19%；经营活(huo)动产生的现金流量净额为-2.19亿元，去年同期为0.78亿元。
深(shen)交所(suo)要求三和管桩结合行(xing)业情况、业务模式(shi)、信用政策与结算方式(shi)、售价及成本变动等(deng)情况、同行(xing)业其(qi)他可(ke)比上市公司(si)的经营状况等(deng)因素(su)，说明营业收入与净利润同比大幅下(xia)降的原因及合理性。说明公司(si)为改善主营业务已采取的措施及其(qi)成效，后续拟采取的措施。
同时，结合业务模式(shi)、销售收款模式(shi)、采购付款模式(shi)以及存货政策等(deng)，量化分析公司(si)报告(gao)期内经营活(huo)动现金流净额与净利润差异较大的原因及合理性，并对比同行(xing)业公司(si)经营状况，说明是否存在远低于同行(xing)业平(ping)均水平(ping)的情况，公司(si)盈利质量是否显(xian)著低于同行(xing)业公司(si)。
关于业务集(ji)中度。年报显(xian)示，三和管桩报告(gao)期向(xiang)前五(wu)名供应商合计采购金额10.86亿元，占年度采购总额比例22.99%，占比比去年同期增加5.81%。
深(shen)交所(suo)要求三和管桩说明公司(si)报告(gao)期前五(wu)名供应商的基本情况，包括但(dan)不(bu)限于相关主体的名称，交易内容、交易背景、交易时间及回款情况等(deng)，并核查说明相关主体与公司(si)、公司(si)董事、监事、高级(ji)管理人(ren)员、持股5%以上股东、实际控(kong)制人(ren)是否存在关联关系或其(qi)他可(ke)能造成利益倾斜的关系。
说明公司(si)前五(wu)名供应商近三年的变化情况及其(qi)原因，进一步分析说明公司(si)采购集(ji)中度提升的原因及合理性，公司(si)是否存在对个别客户的重大依赖。
关于短期偿债能力。年报显(xian)示，三和管桩报告(gao)期末资(zi)产负债率(lu)57.45%，流动负债29.70亿元，占总负债比例为78.37%，货币资(zi)金为14.52亿元(其(qi)中受限资(zi)金0.59亿元)。
深(shen)交所(suo)要求该公司(si)说明截(jie)至回函日(ri)公司(si)兑付相关负债的情况，并结合公司(si)有息负债及到期情况、可(ke)自由支(zhi)配货币资(zi)金、预(yu)计经营性现金流、资(zi)产变现能力、融资(zi)能力和计划等(deng)因素(su)，说明公司(si)是否存在流动性风险(xian)，如是，请及时、充分提示风险(xian)。
说明公司(si)账面货币资(zi)金的具(ju)体用途及存放管理情况，是否存在使用受限、或与大股东及关联方资(zi)金共管等(deng)情形(xing)，如是，请说明详细(xi)情况及原因，并说明是否存在资(zi)金被控(kong)股股东、实际控(kong)制人(ren)及关联方占用或挪用的情形(xing)。
关于应收账款。年报显(xian)示，报告(gao)期末，三和管桩应收账款账面余额8.71亿元，期初余额为7.33亿元，坏账准备余额5126.36万元，本期计提坏账准备1714.14万元，坏账准备收回或转回金额为1183.75万元。
深(shen)交所(suo)要求三和管桩说明应收账款按账龄划分组合的预(yu)期信用损失率(lu)的确定依据及合理性，并结合应收账款历(li)史坏账损失率(lu)、应收账款周转率(lu)、同行(xing)业公司(si)计提比例等(deng)，说明公司(si)坏账准备计提金额是否充分、合理。说明收回或转回已计提坏账准备、报告(gao)期内核销应收账款的具(ju)体情况。
同时，说明前五(wu)大欠款方的有关情况，包括但(dan)不(bu)限于名称、注册地点(dian)、注册资(zi)金、从事行(xing)业、账龄、期后回款情况、名单较前期是否有变动、是否和收入前五(wu)大客户相匹配，以及欠款方与公司(si)、实际控(kong)制人(ren)、控(kong)股股东、公司(si)董事、监事及高级(ji)管理人(ren)员、主要股东是否存在关联关系等(deng)。
关于固定资(zi)产。报告(gao)期末，你公司(si)未办妥产权(quan)证书的固定资(zi)产账面价值1.52亿元。
深(shen)交所(suo)要求三和管桩说明截(jie)至目前尚未办妥产权(quan)证书的原因及合理性，办理产权(quan)证书是否存在实质性障碍。
公开资(zi)料显(xian)示，三和管桩主要从事预(yu)应力混凝土(tu)管桩产品研发、生产、销售，公司(si)主要产品为预(yu)应力混凝土(tu)管桩中的预(yu)应力高强混凝土(tu)管桩(即PHC管桩)，其(qi)主要作用是将建筑物或构筑物的荷(he)载传递到地基上，广泛应用于工业厂房、大型设(she)备基础、城市高架道路(lu)基础、公路(lu)、桥梁、港口码头等(deng)诸多领域。公司(si)实际控(kong)制人(ren)为韦泽林、韦绮雯、韦婷雯等(deng)。
2024年一季度，三和管桩季内营收12.65亿元，同比降15.87%；归属于上市公司(si)股东的净利润-1084.85万元，同比降153.38%，由盈转亏。公司(si)对此提到，收入、毛利率(lu)同比下(xia)降所(suo)致。