每经AI快讯，2024年7月12日，上交所对*ST九有（SH 600462，收盘价：1.39元）及有关责任人予以公(gong)开谴责的决定。
当事人：
湖北九有投(tou)资股份(fen)有限公(gong)司，A股证券(quan)简称：*ST九有，A 股证券(quan)代码：600462；
肖自(zi)然，湖北九有投(tou)资股份(fen)有限公(gong)司时任董事长；
王能(neng)海，湖北九有投(tou)资股份(fen)有限公(gong)司时任总经理；
金铉玉，湖北九有投(tou)资股份(fen)有限公(gong)司时任财务总监；
张宇飞，湖北九有投(tou)资股份(fen)有限公(gong)司时任董事会秘书。
一(yi)、上市公(gong)司及相(xiang)关主体(ti)违规情况
经查明，2024年1月30日，湖北九有投(tou)资股份(fen)有限公(gong)司（以下简称公(gong)司）披露《2023年年度业绩预亏公(gong)告(gao)》，预计2023年度归属于(yu)上市公(gong)司股东的净(jing)利润（以下简称净(jing)利润）为-3,015万元左右，2023年度归属于(yu)上市公(gong)司股东的扣除非经常性损益后的净(jing)利润（以下简称扣非后净(jing)利润）为-1,734万元左右，2023年期末归属于(yu)上市公(gong)司股东的净(jing)资产（以下简称净(jing)资产）为3,469万元左右。
2024年4月30日，公(gong)司披露《2023年年度业绩预亏公(gong)告(gao)更正公(gong)告(gao)》，基于(yu)谨慎性原则(ze)和《企业会计准(zhun)则(ze)》的相(xiang)关规定，对有关诉讼计提预计负债及相(xiang)关利息3,673万元。业绩预告(gao)更正后，公(gong)司2023年度实现净(jing)利润为-6,787万元，扣非后净(jing)利润为-2,579万元，净(jing)资产为-314万元。公(gong)司2023年度期末净(jing)资产由正转负。
2024年4月30日，公(gong)司披露2023年年报显示，公(gong)司2023年度实现净(jing)利润为-6,787万元，扣非后净(jing)利润为-2,579万元，净(jing)资产为-314万元。因2023年度经审计的期末净(jing)资产为负值，公(gong)司股票于(yu)2024年5月6日起(qi)被实施退市风险警示。
二、责任认定和处分决定
（一(yi)）责任认定
公(gong)司年度业绩是投(tou)资者(zhe)关注的重大事项，可能(neng)对公(gong)司股票价格及投(tou)资者(zhe)决策产生重大影响，公(gong)司理应根据会计准(zhun)则(ze)对当期业绩进行(xing)客观、谨慎的估计，确保预告(gao)业绩的准(zhun)确性。公(gong)司2023年年度业绩预亏公(gong)告(gao)中预计净(jing)资产为正值，但(dan)实际净(jing)资产为负值，业绩预告(gao)不准(zhun)确，公(gong)司股票因此被实施退市风险警示，严重影响投(tou)资者(zhe)的合(he)理预期。同(tong)时，公(gong)司迟至2024年4月30日才披露业绩预告(gao)更正公(gong)告(gao)，更正公(gong)告(gao)披露不及时。上述行(xing)为违反了《上海证券(quan)交易所股票上市规则(ze)（2023年8月修订）》（以下简称《股票上市规则(ze)》）第2.1.1条、第2.1.5条、第5.1.4条、第5.1.5条、第5.1.10条等有关规定。
责任人方面，时任董事长肖自(zi)然作为公(gong)司主要负责人、信息披露第一(yi)责任人，时任总经理王能(neng)海作为公(gong)司经营管理主要人员，时任财务总监金铉玉作为公(gong)司财务事项的具(ju)体(ti)负责人，时任董事会秘书张宇飞作为公(gong)司信息披露的具(ju)体(ti)负责人，未勤勉尽责，对公(gong)司的违规行(xing)为负有责任。上述人员违反了《股票上市规则(ze)》第2.1.2条、第4.3.1条、第4.3.5条、第4.4.2条、第5.1.10条等有关规定及其在《董事（监事、高级管理人员）声明及承诺书》中作出的承诺。
（二）申辩理由
公(gong)司及有关责任人在异议回复及听证中提出如下申辩理由：一(yi)是公(gong)司在业绩预告(gao)披露前，通过(guo)与律(lu)师及会计师充分沟(gou)通，确认涉诉的股权转让款公(gong)司享有法定抵销权，无需计提负债。相(xiang)关事项自(zi)2024年1月30日业绩预告(gao)披露后至年报披露期间无实质变化，同(tong)时公(gong)司已及时披露相(xiang)关诉讼事项，无主观故意。二是公(gong)司接到会计师通知需要修改年报数据的时间过(guo)晚，无法及时进行(xing)业绩预告(gao)更正和披露。
时任董事长肖自(zi)然还提出，业绩预告(gao)前，其督(du)促公(gong)司会计部门积极审慎与会计师、律(lu)师进行(xing)沟(gou)通，保证相(xiang)关数据真实、准(zhun)确。时任总经理王能(neng)海还提出，其于(yu)2023年8月入职，业绩预告(gao)发布时仍处于(yu)对公(gong)司了解和适(shi)应阶段，不负责公(gong)司信息披露、财务管理事项，未参与相(xiang)关债权转让协议纠纷及财务处理。时任董事会秘书张宇飞还提出，其未参与公(gong)司业务运营和财务审计工(gong)作，无法判断业绩预告(gao)数据准(zhun)确性。
（三）纪律(lu)处分决定
对公(gong)司及相(xiang)关责任人所提申辩理由，上海证券(quan)交易所（以下简称本所）纪律(lu)处分委(wei)员会经审核认为：
第一(yi)，相(xiang)关款项是否计提预计负债将直接导致公(gong)司净(jing)资产方向发生变化，对于(yu)公(gong)司股票是否被实施退市风险警示具(ju)有重大影响，公(gong)司应当在业绩预告(gao)中审慎判断净(jing)资产情况并予以披露。公(gong)司未能(neng)在业绩预告(gao)中审慎计提相(xiang)关款项，导致公(gong)司预告(gao)净(jing)资产与实际净(jing)资产相(xiang)比由正转负，业绩预告(gao)披露不准(zhun)确。同(tong)时，经公(gong)司异议回复和听证查明，公(gong)司在明确知悉(xi)涉诉款项计提后可能(neng)导致净(jing)资产为负、股票触及退市风险警示的情况下，仍未在业绩预告(gao)中充分提示相(xiang)关风险。上述行(xing)为严重影响投(tou)资者(zhe)对于(yu)公(gong)司股票是否实施退市风险警示的判断，违规事实清楚，相(xiang)关责任主体(ti)提出无主观故意、享有法定抵销权等异议理由不能(neng)成立，披露相(xiang)关诉讼事项公(gong)告(gao)不能(neng)替代在业绩预告(gao)中的风险提示。
第二，上市公(gong)司的会计责任与中介(jie)机(ji)构的审计责任不能(neng)混同(tong)，上市公(gong)司及相(xiang)关人员不能(neng)以中介(jie)机(ji)构意见(jian)代替其自(zi)身应当履行(xing)的信息披露职责。本案中，公(gong)司应当独立对财务数据作出判断，不能(neng)以与中介(jie)机(ji)构意见(jian)发生变化为由，免(mian)除其对于(yu)业绩预告(gao)不准(zhun)确、更正不及时应当承担的责任，对相(xiang)关异议理由不予采纳。
第三，相(xiang)关责任人作为董事、高级管理人员，负有保证公(gong)司业绩预告(gao)准(zhun)确性的责任，督(du)促公(gong)司与中介(jie)机(ji)构积极沟(gou)通系(xi)相(xiang)关人员职责范围内应尽的义(yi)务，相(xiang)关人员未能(neng)提供证据证明其在披露业绩预告(gao)前对相(xiang)关事项予以充分关注、审慎估计，其提出不负责、未参与相(xiang)关业务等异议理由不构成减(jian)免(mian)违规责任的合(he)理理由。
鉴于(yu)上述违规事实和情节，经本所纪律(lu)处分委(wei)员会审核通过(guo)，根据《股票上市规则(ze)》第13.2.3条和《上海证券(quan)交易所纪律(lu)处分和监管措施实施办法》《上海证券(quan)交易所上市公(gong)司自(zi)律(lu)监管指引第10号——纪律(lu)处分实施标准(zhun)》等有关规定，本所作出如下纪律(lu)处分决定：
对湖北九有投(tou)资股份(fen)有限公(gong)司及时任董事长肖自(zi)然、时任总经理王能(neng)海、时任财务总监金铉玉、时任董事会秘书张宇飞予以公(gong)开谴责。
对于(yu)上述纪律(lu)处分，本所将通报中国证监会和湖北省地方金融管理局，并记入上市公(gong)司诚信档案。当事人如对上述公(gong)开谴责的纪律(lu)处分决定不服，可于(yu)15个交易日内向本所申请复核，复核期间不停止本决定的执行(xing)。
根据《上海证券(quan)交易所纪律(lu)处分和监管措施实施办法》，请你公(gong)司及董事、监事和高级管理人员（以下简称董监高人员）采取有效措施对相(xiang)关违规事项进行(xing)整改，并结合(he)本决定书指出的违规事项，就(jiu)公(gong)司信息披露及规范运作中存在的合(he)规隐患进行(xing)深入排查，制定针对性的防(fang)范措施，切实提高公(gong)司信息披露和规范运作水平(ping)。请你公(gong)司在收到本决定书后一(yi)个月内，向本所提交经全体(ti)董监高人员签字(zi)确认的整改报告(gao)。
你公(gong)司及董监高人员应当举一(yi)反三，避免(mian)此类问题再次发生。公(gong)司应当严格按照法律(lu)、法规和《股票上市规则(ze)》的规定规范运作，认真履行(xing)信息披露义(yi)务；董监高人员应当履行(xing)忠实、勤勉义(yi)务，促使公(gong)司规范运作，并保证公(gong)司按规则(ze)披露所有重大信息。
截至发稿，*ST九有市值为9亿元。
道达号（daoda1997）“个股趋势”提醒(xing)：
1. 近30日内无机(ji)构对*ST九有进行(xing)调研。
每经头条（nbdtoutiao）——
(记者(zhe) 王晓波)
免(mian)责声明：本文内容与数据仅供参考，不构成投(tou)资建议，使用前请核实。据此操作，风险自(zi)担。
每日经济新闻