因金通灵长达(da)6年的财务造假，5月14日，江苏证监局一口气发布7张券商及从(cong)业人员罚单，涉及华西证券、国海证券、东吴证券、光大证券4家券商。
金通灵造假导致多家中(zhong)介机构被罚，已经波及拟IPO公司(si)。
5月14日上交所公告，成都佳驰(chi)电子科技股份有限公司(si)（简称“佳驰(chi)科技”）聘请的保(bao)荐人被证监会采取限制业务活动(dong)的监管措施，根据相关(guan)规定(ding)，中(zhong)止其发行注册程序。华西证券即(ji)为佳驰(chi)科技此次冲击科创板IPO的保(bao)荐机构。
去年已过会
佳驰(chi)科技是国内主要的电磁功能材(cai)料与结(jie)构（简称“EMMS”）提供商，致力于引(yin)领和推动(dong)我国EMMS技术(shu)的发展。EMMS是解决国防高技术(shu)武(wu)器装备隐身化、民用电子信息产品集成化电磁兼容的关(guan)键基础材(cai)料，在国家国防安全、民用电子信息产业具有重大需(xu)求背景。
佳驰(chi)科技的主要产品包括隐身功能涂层材(cai)料、隐身功能结(jie)构件、电磁兼容材(cai)料，其中(zhong)隐身功能涂层材(cai)料、隐身功能结(jie)构件应用于武(wu)器装备隐身领域，电磁兼容材(cai)料应用于电子信息电磁兼容领域。
业绩方面(mian)，佳驰(chi)科技2021年至2023年营收分别为5.3亿元、7.69亿元和9.81亿元；净利分别为3.16亿元、4.84亿元和5.64亿元。
回顾其上市(shi)历程，2022年6月，佳驰(chi)科技科创板IPO获受理。此次IPO，佳驰(chi)科技拟募资12.45亿元，分别用于电磁功能材(cai)料与结(jie)构生产制造基地建设项目，电磁功能材(cai)料与结(jie)构研发中(zhong)心建设项目，补充营运资金。2023年6月，佳驰(chi)科技IPO顺利过会。今年3月22日，佳驰(chi)科技向证监会提交注册。
多家机构被罚
但仅(jin)过去不到一个月，佳驰(chi)科技IPO的保(bao)荐机构华西证券便面(mian)临(lin)着终止保(bao)荐资格的重大风险。
今年4月12日晚间，华西证券公告，收到来自于证监会江苏监管局的行政监管措施事(shi)先(xian)告知书，因其在某(mou)非公开(kai)发行股票保(bao)荐项目的执业过程中(zhong)存在尽职调(diao)查工作涉嫌未勤勉尽责等多起问题，拟对其采取暂停保(bao)荐业务资格6个月的监管措施，暂停期间自2024年4月28日至10月27日。
事(shi)隔一个月后，罚单落地。5月14日，江苏证监局连续发布多达(da)7张券商罚单，相关(guan)罚单均与金通灵保(bao)荐督导业务有关(guan)。光大证券及公司(si)财务顾问主办人员周(zhou)平、王世伟被采取出具警示函措施；国海证券及项目持续督导保(bao)代林举、唐彬被采取出具警示函监管措施；华西证券的项目持续督导保(bao)代郑义、陈庆龄被采取出具警示函监管措施，华西证券被采取暂停保(bao)荐业务资格6个月，保(bao)代刘静芳、张然2年内不得担任(ren)证券发行上市(shi)保(bao)荐业务相关(guan)职务或者实际履行上述职务；东吴证券及项目负责人王秋鸣被采取出具警示函监管措施。
在此之前，5月13日晚间，江苏证监局发布了对大华会计师事(shi)务所的行政处罚书。根据处罚决定(ding)，大华会计师事(shi)务所被暂停从(cong)事(shi)证券服务业务6个月，没收业务收入688.68万元，并处以3443.40万元罚款。江苏证监局指(zhi)出，大华会计师事(shi)务所对金通灵出具的2017年至2021年年度审计报告均将金通灵建造合同收入确认作为关(guan)键审计事(shi)项，均出具了标准无保(bao)留意(yi)见的审计报告。
已有公司(si)撤(che)回IPO
受华西证券被暂停保(bao)荐业务资格影响，佳驰(chi)科技已中(zhong)止其发行注册程序。
Wind数据显示，目前在沪深交易所和北交所排队待审的拟IPO公司(si)中(zhong)，由华西证券担任(ren)保(bao)荐机构的拟上市(shi)企业仅(jin)有3家，其中(zhong)科创板1家，即(ji)为佳驰(chi)科技，创业板2家，分别为众邦新材(cai)和六(liu)淳智能，北交所目前无华西证券的保(bao)荐项目。
这三家目前仍处于审核推进的由华西证券保(bao)荐的拟IPO项目中(zhong)，众邦新材(cai)和六(liu)淳智能已分别在今年4月和5月撤(che)回IPO。
事(shi)实上，投行机构和保(bao)代被监管处罚并不罕见。市(shi)场人士(shi)指(zhi)出，因为中(zhong)介机构或者保(bao)代被查而中(zhong)止IPO的公司(si)，只要通过复核或者更换保(bao)代后，将可(ke)恢(hui)复审核。
根据今年4月30日新修订《股票发行上市(shi)审核规则》，如果IPO企业的保(bao)荐人、证券服务机构被中(zhong)国证监会依法采取限制业务活动(dong)、责令停业整顿(dun)、指(zhi)定(ding)其他机构托管或者接(jie)管等措施，尚未解除，那么要中(zhong)止发行上市(shi)审核。
在此背景下，IPO企业可(ke)以选择是否更换中(zhong)介机构。根据上述《股票发行上市(shi)审核规则》，如果更换，更换后的保(bao)荐人或者证券服务机构应当(dang)自中(zhong)止审核之日起3个月内完成尽职调(diao)查，重新出具相关(guan)文件，并对原证券服务机构出具的文件进行复核，出具复核意(yi)见，对差异情况作出说明。如果不更换，证券服务机构应当(dang)及时向交易所出具复核报告。
责编：彭勃
校对：杨立林