对恒大(da)地产债(zhai)券欺(qi)诈发行及信息(xi)披露违法(fa)案的处罚情况(kuang)，证监会最(zui)新表态！
近(jin)日，证监会依法(fa)对恒大(da)地产债(zhai)券欺(qi)诈发行及信息(xi)披露违法(fa)案作出行政处罚决定，对恒大(da)地产责令改正、给予(yu)警告并罚款41.75亿元，对恒大(da)地产时任(ren)董事长、实际控制人(ren)许家印处以顶(ding)格罚款4700万元并采取终身证券市场禁入措施。
证监会认定，2019年至2020年期间，恒大(da)地产通过提前确认收入的方式(shi)虚增收入及利润，致使在交易所市场公开发行债(zhai)券存在欺(qi)诈发行，所披露的相(xiang)关年度报(bao)告存在虚假记载。同时，恒大(da)地产还(hai)存在未(wei)按期披露定期报(bao)告、未(wei)按规定披露重大(da)诉(su)讼仲裁、未(wei)按规定披露未(wei)能清偿到期债(zhai)务情况(kuang)等行为。
证监会依法(fa)对恒大(da)地产欺(qi)诈发行债(zhai)券行为按照其所募(mu)集资金(jin)的20%进行处罚，对其信息(xi)披露违法(fa)行为处以顶(ding)格罚款，为开展债(zhai)券市场统一执法(fa)以来(lai)的最(zui)严(yan)尺(chi)度，既依法(fa)从重从严(yan)惩处财务造假，又充分考虑恒大(da)地产债(zhai)券规模及“保交房(fang)”攻坚战等全局性工作，坚持政治(zhi)效(xiao)果、社会效(xiao)果、法(fa)律效(xiao)果相(xiang)统一。同时，证监会正在推进对相(xiang)关中(zhong)介机构的调查。
交易所债(zhai)券市场作为企业直接融(rong)资的重要渠道，在降低企业融(rong)资成本、增进融(rong)资效(xiao)率、强化市场约束方面发挥重要作用。债(zhai)券发行人(ren)在享受融(rong)资便利的同时，应当切实增强法(fa)治(zhi)意识和投资者保护意识。证监会将(jiang)依法(fa)从严(yan)打击证券市场财务造假行为，坚决做到监管执法(fa)“长牙带刺”、有棱有角，强本强基、严(yan)监严(yan)管，切实维护市场诚信基础，保护投资者合法(fa)权益。
3月18日晚间，恒大(da)地产公布(bu)，收到证监会行政处罚及市场禁入事先告知书(shu)的公告，要求(qiu)恒大(da)集团改正，并处罚41.75亿元，同时还(hai)对许家印、夏海钧、潘(pan)大(da)荣、潘(pan)翰翎、柯鹏、甄立涛、钱程等予(yu)以罚款和市场禁入等行政处罚。
恒大(da)地产2019年经过证监会审核(he)批准发行债(zhai)券，2021年证监会曾就恒大(da)债(zhai)务危机进行过答疑。
当时证监会处罚，主要是因(yin)为恒大(da)地产年度报(bao)告涉(she)及虚假记载、恒大(da)地产债(zhai)券涉(she)嫌欺(qi)诈发行及恒大(da)地产未(wei)按规定及时披露相(xiang)关信息(xi)等。
公告称，时任(ren)恒大(da)地产董事长许家印、时任(ren)中(zhong)国恒大(da)董事局副主席兼总裁夏海钧等人(ren)，决策并组织实施财务造假等，手(shou)段特别恶劣、情节特别严(yan)重。
经证监会查明，恒大(da)地产、许家印等人(ren)涉(she)嫌违法(fa)的事实主要有以下三项：
一是恒大(da)地产披露的2019年、2020年年度报(bao)告存在虚假记载，恒大(da)地产通过提前确认收入方式(shi)财务造假，导(dao)致2019年恒大(da)地产虚增收入2139.89亿元，占当期营业收入的50.14%，对应虚增成本1732.67亿元，虚增利润407.22亿元，占当期利润总额的63.31%；2020年恒大(da)地产虚增收入3501.57亿元，占当期营业收入的78.54%，对应虚增成本2988.68亿元，虚增利润512.89亿元，占当期利润总额的86.88%。
二是恒大(da)地产公开发行公司债(zhai)涉(she)嫌欺(qi)诈发行。证监会指出，恒大(da)地产于2020年发行的4笔债(zhai)券，总额为126亿元的债(zhai)券以及于2021年4月27日发行规模总额为82亿元的债(zhai)券，由于在发行过程中(zhong)公告的发行文件中(zhong)分别引用了存在虚假记载的2019年、2020年年度报(bao)告的相(xiang)关数据，涉(she)嫌欺(qi)诈发行。
三是恒大(da)地产未(wei)按规定及时披露相(xiang)关信息(xi)，这包括：恒大(da)地产未(wei)按期披露2021年年度报(bao)告、2022年中(zhong)期报(bao)告及2022年年度报(bao)告、未(wei)按规定披露重大(da)诉(su)讼仲裁的情况(kuang)、未(wei)按规定披露未(wei)能清偿到期债(zhai)务的情况(kuang)。
证监会认为，2023年8月10日，恒大(da)地产公开披露2021年年度报(bao)告、2022年中(zhong)期报(bao)告、2022年年度报(bao)告，上述定期报(bao)告的披露日均超过规定报(bao)送并公告日。恒大(da)地产未(wei)依法(fa)按时披露定期报(bao)告。
此外，重大(da)诉(su)讼仲裁情况(kuang)也未(wei)即使披露，截至2023年8月31日，恒大(da)地产自2020年1月1日以来(lai)，共有1533笔重大(da)诉(su)讼仲裁事项（涉(she)案金(jin)额5000万元以上）未(wei)按规定及时予(yu)以披露，涉(she)及金(jin)额4312.59亿元。