中国网财经5月(yue)6日讯(xun) 近日，国家金融监督(du)管理总局(ju)正式印发《关于促进企业集团财务公司规范健康发展(zhan) 提升(sheng)监管质效的指导意见》(以下简称《指导意见》)。金融监管总局(ju)表示，此(ci)次《指导意见》制定，主要为进一步推进财务公司坚守(shou)主责主业，认真贯彻执行国家宏观政策，坚持差异化、特色化、专业化发展(zhan)，为服务社会经济发展(zhan)发挥必要有益的补充作用(yong)，增强金融支持实体经济的可持续(xu)性(xing)。
据中国财务公司协会(以下简称“中国财协”)，截至(zhi)2023年末，财务公司数(shu)量为235家，是为企业集团成员(yuan)单位提供金融服务的非银行金融机构。记者了解到，近年来，财务公司行业紧(jin)密围绕(rao)集团需求、充分发挥贴近实体经济的优势(shi)，强化核心(xin)功能(neng)、创新产品服务，在(zai)企业集团实施资金集约管理、助推国家重大战略实施等方(fang)面(mian)发挥了积极作用(yong)。但个别企业集团受前期多元化扩张(zhang)积累(lei)问题逐(zhu)渐暴(bao)露等因素影响，出现严重经营危机，产业风险传导至(zhi)财务公司，严重影响到整个财务公司行业的外部形象和声誉。
金融监督(du)管理总局(ju)办(ban)公厅相关负(fu)责人表示，目前金融监管总局(ju)总结财务公司行业风险成因，及时弥(mi)补监管短板，在(zai)财务公司的制度建(jian)设、风险分类、集团外融资、公司治理和风险处(chu)置等方(fang)面(mian)强监管、严监管，取得了一定成效。一是于2022年10月(yue)全面(mian)修订(ding)并印发《企业集团财务公司管理办(ban)法》(以下简称《管理办(ban)法》)，重塑财务公司行业发展(zhan)和监管。二是扎实有序化解处(chu)置存量风险。经过(guo)监管整治纠偏，财务公司进一步专注本源(yuan)主业，各(ge)项指标企稳好转，外溢风险大幅收敛。
如(ru)今，为深入贯彻落实中央金融工作会议精神，有效防(fang)范化解企业集团财务公司(以下简称财务公司)风险，国家金融监督(du)管理总局(ju)遂(sui)制定发布该《指导意见》。
记者了解到，此(ci)次《指导意见》共分5部分20条。其(qi)中提到，财务公司应当主动加强资金集中管理，完善资金支付结算(suan)服务功能(neng)，强化成员(yuan)单位账户资金和票据监控，在(zai)企业集团投融资管理和资本运(yun)作等方(fang)面(mian)提供专业化服务，助力企业集团加快司库体系建(jian)设；鼓(gu)励(li)符合条件的财务公司协助企业集团开展(zhan)利率风险、汇率风险等金融风险管理。严格遵守(shou)与企业集团内上市公司业务往来的监管规定；严格执行《保障中小企业款项支付条例》，不得协助企业集团通过(guo)票据业务拖欠企业账款。
财务公司应当紧(jin)跟国家战略导向，发挥贴近实业优势(shi)，加大对(dui)企业集团内先进制造业、科技创新、绿色低(di)碳发展(zhan)、设备更(geng)新、消费品以旧换新等领域的支持力度。积极落实国家关于扶助中小微(wei)企业的普惠金融政策，持续(xu)加大涉农金融服务，在(zai)信贷资源(yuan)配置、绩效考核等方(fang)面(mian)予以倾斜。
严禁企业集团滥用(yong)股东权利，越权干预财务公司经营管理，违规挪用(yong)财务公司资金，操纵财务公司追求短期利益、违规开展(zhan)不当融资，委托或变(bian)相委托他人持有或管理财务公司股权、违规进行股权质押或设立信托等行为。
一位金融研究员(yuan)向记者表示，《指导意见》明确了财务公司应坚守(shou)主业，即为企业集团成员(yuan)单位提供金融服务，强化资金集中管理，完善资金支付结算(suan)服务，以及在(zai)企业集团投融资管理和资本运(yun)作等方(fang)面(mian)提供专业化服务。这一举措有助于财务公司回归本源(yuan)，提高金融服务质量，避免成为企业集团的营利中心(xin)。
《指导意见》要求财务公司要全面(mian)加强日常(chang)监管，强化穿透式监管，既要看资产端，也要看负(fu)债(zhai)端，要穿透审视集团外负(fu)债(zhai)和票据业务等关键指标超标、成员(yuan)单位存款大幅下降、资产负(fu)债(zhai)期限错配严重等异常(chang)情况，必要时依法采取暂停业务、控制规模等监管措施；既要看“表”又要看“账”，更(geng)要穿透账表看风险，透视各(ge)种变(bian)化背后的业务逻辑(ji)和风险逻辑(ji)；加强对(dui)企业集团生产经营和风险状况的分析研判，把对(dui)企业集团的监控和财务公司的监管有机结合。坚持实施差异化监管，依据监管评级和风险分级情况对(dui)财务公司实施分类监管。
一位业内专家向记者表示，《指导意见》强调了对(dui)财务公司进行全面(mian)加强日常(chang)监管，实施穿透式监管的重要性(xing)。这不仅(jin)包括资产端和负(fu)债(zhai)端的审视，还要求对(dui)关键指标超标、成员(yuan)单位存款大幅下降、资产负(fu)债(zhai)期限错配严重等异常(chang)情况进行穿透性(xing)分析，及时识别并防(fang)控风险。
记者注意到，2023年6月(yue)，国家金融监督(du)管理总局(ju)发布《关于印发企业集团财务公司监管评级办(ban)法的通知》，旨在(zai)为全面(mian)评价企业集团财务公司(以下简称财务公司)的风险和管理状况，合理配置监管资源(yuan)，有效实施分类监管，防(fang)范企业集团经营风险向财务公司传导，引导财务公司坚持主责主业、稳健经营和规范发展(zhan)，持续(xu)提升(sheng)服务实体经济能(neng)力。
如(ru)今《指导意见》的出台，将(jiang)进一步健全财务公司监管制度体系，明确加强和完善现代财务公司监管要求，持续(xu)引领财务公司行业高质量发展(zhan)向纵深推进。金融监督(du)管理总局(ju)办(ban)公厅相关负(fu)责人表示，《指导意见》的出台，一是引导财务公司回归本源(yuan)、专注主业，通过(guo)充分发挥资金集中管理功能(neng)，切实提升(sheng)金融服务质量，不应成为企业集团的营利中心(xin)。二是推动财务公司不断完善公司治理机制建(jian)设，建(jian)立高效的决策与制约机制以及科学的激励(li)约束机制，加强信息科技建(jian)设。三是落实财务公司风险防(fang)控主体责任，坚决摒(bing)弃不合规的行为，实现风险管理能(neng)力与业务发展(zhan)相适应、风险总体可控的发展(zhan)。
上述业内专家表示，在(zai)信息化、数(shu)字化快速发展(zhan)的背景下，财务公司应积极探索金融科技的应用(yong)，通过(guo)科技手段提升(sheng)服务效率、降低(di)运(yun)营成本、优化客户体验。同时，也应关注金融科技带来的风险挑战，加强风险防(fang)范和内部控制。
随着《指导意见》的出台，以及财务公司监管制度体系进一步健全，未来，财务公司一是坚守(shou)主责主业，发挥企业集团内源(yuan)融资的作用(yong)，实现集团内部资金统筹调度，加强企业集团资金集中管理、提高资金使用(yong)效率、降低(di)整体运(yun)营成本；配合集团及时支付中小企业款项，提升(sheng)支付结算(suan)效率，加速资金循环；紧(jin)密围绕(rao)企业集团主业提供金融服务，提升(sheng)金融服务质量。二是紧(jin)跟国家战略导向，发挥贴近实业优势(shi)，优化资金供给结构，加大对(dui)企业集团内先进制造业、科技创新、绿色低(di)碳发展(zhan)、设备更(geng)新、消费品以旧换新等领域的支持力度，加大涉农金融服务，推动金融资源(yuan)真正集聚到高质量发展(zhan)的战略方(fang)向、重点(dian)领域和薄(bao)弱环节上来，为经济高质量发展(zhan)持续(xu)注入金融动能(neng)。