中新经纬5月(yue)22日电 近日，广东证监局网站发布行政处罚决定书，对已经从创业板退市(shi)的中潜股份及5名相关责(ze)任人合计处罚720万元。
行政处罚决定书显示，经查明，中潜股份存在以下(xia)违法事实(shi)：
2020年上半年，中潜股份原实(shi)际控制(zhi)人、时任董事长(chang)张(zhang)某安排他人通过虚构中潜股份与东台市(shi)银鲨船舶设备有限(xian)公司等5家公司的销(xiao)售业务，分别虚增营业收入和营业成本，虚增或虚减利润，导致2020年半年度报告、2020年年度报告存在虚假记载。
通过上述方式，中潜股份虚增营业收入26808357.58元，占公司披露2020年上半年营业收入的25.48%，占2020年全年营业收入的16.07%；虚增营业成本26704423.04元，占公司披露2020年上半年营业成本的17.18%，占2020年全年营业成本的9.76%；虚增利润103934.54元，占公司披露2020年上半年利润总额的3.04%，占2020年全年利润总额绝(jue)对值的0.06%。
广东证监局认(ren)为，中潜股份上述行为违反《证券法》相关规定。
中潜股份涉案期间有关董事、监事、高(gao)级(ji)管理人员违反《证券法》第八十二条第三款的规定，构成《证券法》第一百九十七条第二款所(suo)述“直接(jie)负责(ze)的主管人员和其他直接(jie)责(ze)任人员”。其中：
张(zhang)某自(zi)2019年8月(yue)29日至2020年7月(yue)3日为中潜股份实(shi)际控制(zhi)人、自(zi)2013年11月(yue)22日至2021年4月(yue)12日担任中潜股份董事长(chang)，负责(ze)中潜股份日常经营管理，组织安排相关人员虚构销(xiao)售业务，并协调东莞欧(ou)拓等多家公司配合，导致中潜股份定期报告存在虚假记载，是对中潜股份2020年半年度报告存在虚假记载违法行为直接(jie)负责(ze)的主管人员。
陈某国自(zi)2021年4月(yue)12日至8月(yue)19日担任中潜股份董事长(chang)，是公司信息披露第一责(ze)任人，未勤勉尽(jin)责(ze)，且在知悉年审(shen)会计师事务所(suo)拟对相关业务收入出具保留意见的情况下(xia)，未能积极采取措施核实(shi)业务真实(shi)性，是对中潜股份2020年年度报告存在虚假记载违法行为直接(jie)负责(ze)的主管人员。
周某作为中潜股份时任董事、总经理、审(shen)计委员会委员、战略(lue)委员会委员，部分案涉期间负责(ze)公司的日常经营管理，未勤勉尽(jin)责(ze)，且在知悉年审(shen)会计师事务所(suo)拟对相关业务收入出具保留意见的情况下(xia)，未能采取有效措施核实(shi)业务真实(shi)性，是中潜股份2020年半年度报告存在虚假记载违法行为的其他直接(jie)责(ze)任人员，是对中潜股份2020年年度报告存在虚假记载违法行为直接(jie)负责(ze)的主管人员。
许某宁(ning)自(zi)2021年2月(yue)22日至6月(yue)30日担任中潜股份财务负责(ze)人，实(shi)际履行财务总监职责(ze)，未勤勉尽(jin)责(ze)，且在知悉年审(shen)会计师事务所(suo)拟对相关业务收入出具保留意见的情况下(xia)，未能采取有效措施核实(shi)业务真实(shi)性，是对中潜股份2020年年度报告存在虚假记载违法行为直接(jie)负责(ze)的主管人员。
冯某燕(yan)作为中潜股份时任监事会主席，并负责(ze)审(shen)计部工作，在对上市(shi)公司定期报告审(shen)核中应(ying)当关注相关财务报表信息披露准确以及财务凭证齐全，未勤勉尽(jin)责(ze)，且在知悉年审(shen)会计师事务所(suo)拟对相关业务收入出具保留意见的情况下(xia)，未能采取有效措施核实(shi)业务真实(shi)性，是中潜股份2020年半年度报告、2020年年度报告存在虚假记载违法行为的其他直接(jie)责(ze)任人员。
根据当事人违法行为的事实(shi)、性质、情节及社会危害程(cheng)度，并充分考虑各责(ze)任人员职责(ze)身份、任职期限(xian)、勤勉尽(jin)责(ze)程(cheng)度等与信息披露违法行为的关联(lian)程(cheng)度，广东证监局决定：
一、对中潜股份有限(xian)公司责(ze)令改正，给予警告，并处以300万元罚款。
二、对张(zhang)某给予警告，并处以200万元罚款。
三、对陈某国给予警告，并处以60万元罚款。
四、对周某给予警告，并处以60万元罚款。
五、对许某宁(ning)给予警告，并处以50万元罚款。
六(liu)、对冯某燕(yan)给予警告，并处以50万元罚款。
来源：广东证监局网站
中新经纬注意到，因触及相关股票终止上市(shi)情形，2023年6月(yue)9日，中潜股份已经收到了深交所(suo)的终止上市(shi)决定公告，最后交易日为2023年7月(yue)11日