6月21日晚，巨(ju)轮智能(002031.SZ)发布关于对深圳证券交(jiao)易(yi)所2023年年报(bao)问询函的回复公告。就交(jiao)易(yi)所此前对年报(bao)问询的内部(bu)控制、营收波动(dong)等问题(ti)进(jin)行详细回复。
内控问题(ti)不涉及关联方(fang)资金占用
关于内控报(bao)告中非财务报(bao)告内部(bu)控制重大缺陷，大额其他应收款是否涉及被关联方(fang)占用的情形等问题(ti)，巨(ju)轮智能在回复中明确表示，问询函中涉及的大额其他应收款中的工(gong)程建设(she)合同具备商业实质，不存在相关款项流向实际控制人或其他关联方(fang)及存在资金被关联方(fang)占用的情形。
根据(ju)公告，上述其他应收款主要涉及公司“高(gao)端智能精密装备研究开发中心技术改造项目”等工(gong)程建设(she)项目，主要系(xi)公司在建工(gong)程管理存在缺陷，因工(gong)程管理问题(ti)存在预(yu)结(jie)算工(gong)程量分歧所涉及的款项已协商退回。另外公司对外财务资助主要为公司拟采(cai)购设(she)备进(jin)行的预(yu)付款项，公司发现后已收回上述财务资助款。
针对上述问题(ti)，公司已进(jin)行整(zheng)改，上述款项公司已全额收回，同时公司组织董监高(gao)召(zhao)开巨(ju)轮智能高(gao)质量发展(zhan)研讨会，要求并(bing)落实了公司各部(bu)门规范运营、认真整(zheng)改等内容的专题(ti)会。公司表示后续(xu)仍将强化公司内部(bu)控制管理制度建设(she)。
业绩波动(dong)主要系(xi)宏(hong)观(guan)经济及行业需求波动(dong)影响
在公司近年来业绩波动(dong)上，公司解释称主要系(xi)宏(hong)观(guan)经济及行业需求波动(dong)影响。21、22年，受公共卫(wei)生事件以及全球(qiu)宏(hong)观(guan)经济增速放缓，轮胎专用设(she)备产业链经受停工(gong)停产、原材料价格爆(bao)涨、运费上升(sheng)等冲击性影响，行业需求受到冲击。2021年由于2020年的部(bu)分出(chu)口(kou)大额订单延迟到2021年度集中交(jiao)付，营收整(zheng)体较高(gao)，而22年行业需求整(zheng)体下降，公司营业收入也有所下降。
2023年，随着国内经济逐步恢复，汽(qi)车尤其是新能源汽(qi)车产业快(kuai)速发展(zhan)，相配套(tao)的轮胎行业逐渐复苏，但2023年上半年公司的下游客户仍然处于清理库存以及海外建厂(chang)的初步阶段(duan)，导致公司部(bu)分产品需求后置，尽管下半年开始公司接连(lian)签下大额订单，但由于硫(liu)化机生产周期较长，部(bu)分新签合同的交(jiao)货期集中在2024年度，因此2023年业绩并(bing)未充分体现。
今年以来，公司硫(liu)化机产品需求爆(bao)发，根据(ju)公司之前披露的公告，目前在手订单合同总计超过10亿元，排产已到2025年上半年。行业内多家轮胎厂(chang)发布海外扩产计划也验证了轮胎上游设(she)备需求的高(gao)景气。近日，通用股份公告，拟将泰国高(gao)性能子午胎扩建项目由“年产50万条全钢子午胎和600万条半钢子午胎项目”变更为“年产1000万条半钢子午胎项目”；软(ruan)控股份宣布拟在越南、柬埔寨两地建厂(chang)，其中在越南投资1.07亿元，在柬埔寨项目投资金额为0.28亿元。
对于后续(xu)业绩的预(yu)期，巨(ju)轮智能表示，2024年，由于我国掀(xian)起半钢胎投资热潮，对硫(liu)化机需求火(huo)爆(bao)，公司在手订单较多，硫(liu)化机产品销售收入预(yu)计将有较大幅度的增长。
硫(liu)化机原材料成本(ben)的下降以及产品升(sheng)级(ji)有望持续(xu)提升(sheng)产品毛利率。液压式硫(liu)化机产品成本(ben)材料占比较高(gao)，尤其是钢材，公告显示，公司的钢材2021年至(zhi)2023年的采(cai)购均价分别为5851.27元/吨、5286.84元/吨和4676.54元/吨，因此公司毛利率逐年回升(sheng)，有望保(bao)持正常(chang)、稳定的状态。同时，公司近年来自主研发的多种新型结(jie)构的液压式硫(liu)化机，在国内外多家知名轮胎厂(chang)批量使(shi)用并(bing)获得良好的评价，硫(liu)化机产品还被广东省工(gong)业和信(xin)息化厅授予“2022年省级(ji)制造业单项冠军产品”称号，品牌效应得到显著提升(sheng)，销售单价明显提高(gao)，也有望共同提升(sheng)公司产品毛利率。
硫(liu)化机订单增加 采(cai)购备料支付较多导致经营性现金流暂时承压
对于公司经营性现金流下降，公司回复主要为硫(liu)化机产品订单增加，采(cai)购备料支付较多的材料款导致。2023年下半年以来，公司硫(liu)化机订单爆(bao)增，为保(bao)证按期交(jiao)付产品，公司物流采(cai)购部(bu)门决定拓宽采(cai)购渠道，引入多家合格供应商进(jin)行合作。在公司大额销售合同密集且收到大量客户询价的市场背(bei)景下，公司预(yu)付了较多的材料款，主要是基于当前及未来一段(duan)时间的产销需求，目的在于锁(suo)定相关原材料价格，并(bing)获得供应商的优先(xian)供货，确保(bao)生产经营活动(dong)的顺利开展(zhan)。
此外，公司还详细披露了高(gao)端智能精密装备研究开发中心技术改造项目和巨(ju)轮智能工(gong)业4.0产业基地二(er)期工(gong)程项目两项在建工(gong)程情况，项目立足于打造工(gong)业4.0标杆企业，发展(zhan)工(gong)业机器人、人形机器人等核心关键部(bu)件及智能成套(tao)设(she)备，建立较为前沿的技术研究开发中心，建成后将为公司带来新的业绩增长点。